- Главная
- Консультации по законодательству
- Налоги и взносы
- Налог на прибыль организаций
- Транспортные расходы организации
- Расходы на ГСМ для собственных и арендованных автомобилей
-
Нужно ли нормировать расходы на приобретение ГСМ для служебного автомобиля?
Нужно ли нормировать расходы на приобретение ГСМ для служебного автомобиля?
- Налог на прибыль организаций
- Новое в справочнике
- Налогоплательщики
- Что облагается налогом на прибыль организаций. Налоговая база
- Классификация доходов и общие принципы их определения
- Доходы от реализации
- Внереализационные доходы
- Доходы от долевого участия в других организациях (дивиденды)
- Доходы в виде штрафов, пеней, сумм возмещения убытков (ущерба)
- Нужно ли включать в доходы компенсацию за изъятие земель для государственных или муниципальных нужд?
- Нужно ли включать в доходы проценты за пользование чужими денежными средствами и за нарушение срока возврата займа?
- В какой момент санкции считаются признанными должником?
- Нужно ли признавать доходы, если исполнение вступившего в законную силу решения суда затруднительно или невозможно?
- Когда признавать в доходах санкцию (сумму возмещения убытка), которая указана в мировом соглашении, заключенном сторонами спора?
- Доходы в виде процентов по долговым обязательствам
- Долговые обязательства, на которые могут начисляться проценты
- Доходы в виде безвозмездно полученного имущества и имущественных прав
- Как учитывать безвозмездно полученные имущественные права?
- Возникает ли доход, если организация получила беспроцентный заем?
- Возникает ли доход, если дочерняя организация простила материнской компании задолженность по договору займа (и наоборот)?
- Возникает ли доход, если дочерняя организация простила материнской компании приобретенный по договору цессии долг (и наоборот)?
- Доход прошлых лет, выявленный в текущем периоде
- Доходы в виде списанной кредиторской задолженности
- Как покупателю учесть НДС при списании кредиторской задолженности?
- Как поставщику учесть НДС при списании авансов как кредиторской задолженности с истекшим сроком давности?
- В какой момент кредиторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности нужно признавать доходом?
- В какой момент кредиторская задолженность ликвидируемому кредитору признается доходом?
- Страховое возмещение
- Доходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли
- Залог, задаток, обеспечительный платеж, полученные в качестве обеспечения обязательств
- Имущество, полученное в виде взноса в уставный капитал
- НДС, подлежащий вычету при внесении имущества в уставный капитал
- Суммы, на которые уменьшен уставный капитал
- Имущество, полученное участником организации при выходе из нее, ликвидации или уменьшении уставного капитала
- Средства, полученные при выдаче или возврате займа (кредита)
- Проценты, полученные из бюджета
- Имущество и имущественные права, полученные от организации (физического лица) с долей участия более 50 процентов в уставном капитале
- Учет доходов при методе начисления
- На какую дату признавать доход от реализации, если право собственности на переданный товар переходит в особом порядке?
- Как учесть доходы по лицензионному договору, срок действия которого приходится на несколько периодов (метод начисления)?
- Как учесть доходы по договору аренды (лизинга), срок действия которого приходится на несколько периодов (метод начисления)?
- Учет доходов производств с длительным технологическим циклом (метод начисления)
- Учет доходов при кассовом методе
- Классификация расходов и общие принципы их определения
- Расходы на амортизацию
- Амортизируемое имущество
- Основные средства
- Включается ли госпошлина, уплаченная при государственной регистрации объекта ОС, в его первоначальную стоимость?
- Включаются ли проценты, начисленные по займу, в первоначальную стоимость основного средства, приобретенного на этот заем?
- Нужно ли включить в первоначальную стоимость основного средства командировочные расходы?
- Нужно ли учитывать сумму таможенных пошлин, уплаченных при ввозе импортного оборудования, в его первоначальной стоимости?
- Включаются ли таможенные платежи в первоначальную стоимость импортного оборудования, переданного российским учредителем в уставный капитал организации?
- Включаются ли расходы на ликвидацию ОС или незавершенного объекта в первоначальную стоимость строящейся взамен недвижимости?
- Срок полезного использования основных средств
- Нематериальные активы
- Можно ли начислять амортизацию на НМА, стоимость которого менее 100 000 рублей?
- Какие документы подтвердят создание служебного произведения?
- Какие документы нужны, если нематериальный актив создается лицом, не работающим у налогоплательщика?
- Какие документы нужны, если нематериальный актив создается под заказ сторонней организацией?
- Какие документы нужны, если нематериальный актив приобретается по договору отчуждения исключительного права?
- Включаются ли в первоначальную стоимость нематериального актива, созданного работником, суммы страховых взносов за такого работника?
- Можно ли изменить первоначальную стоимость нематериального актива?
- Срок полезного использования нематериальных активов
- Амортизационная премия
- Можно ли применить амортизационную премию к основным средствам, полученным в качестве вклада в уставный капитал?
- Можно ли применить амортизационную премию к основному средству, которое получено по договору мены?
- Может ли арендатор применять амортизационную премию к неотделимым улучшениям в арендованное имущество?
- Можно ли применять амортизационную премию, если имущество принято на учет, но оплачено не полностью?
- В каком периоде можно применить амортизационную премию к основному средству, которое было законсервировано в месяце приобретения?
- В каком периоде включается в расходы амортизационная премия с затрат на модернизацию (реконструкцию и пр.) основных средств?
- Методы начисления амортизации
- Модернизация (достройка, дооборудование, реконструкция) основных средств
- Как учесть в расходах сумму, потраченную на реконструкцию (модернизацию, достройку, дооборудование) полностью самортизированного имущества?
- Меняется ли норма амортизации, если при модернизации (реконструкции) срок полезного использования остается прежним?
- Как учесть в расходах сумму, на которую по решению суда увеличилась стоимость работ по созданию (реконструкции, достройке и т.д.) амортизируемого имущества?
- Применение повышающих (понижающих) коэффициентов к норме амортизации
- Обязана ли организация закреплять в учетной политике применение повышающего коэффициента к норме амортизации?
- Применяется ли повышающий коэффициент при круглосуточной эксплуатации, если такой режим работы установлен для ОС технической документацией?
- Может ли организация применять два повышающих коэффициента одновременно?
- Применяется ли повышающий коэффициент к имуществу, которое при работе напрямую не контактирует с вредными веществами?
- Применяется ли повышающий коэффициент к имуществу, которое предназначено для работы в агрессивной среде?
- Можно ли применять повышающий коэффициент амортизации в отношении основных средств, модернизированных после 01.01.2014?
- Материальные расходы
- Расходы в виде стоимости материально-производственных запасов
- Можно ли списать в расходы учтенную ранее в доходах стоимость материалов, оставшихся после демонтажа (разборки, ремонта, модернизации) неамортизируемого имущества?
- Можно ли списать в расходы учтенную ранее в доходах стоимость материалов, оставшихся после ремонта, частичной ликвидации, модернизации и т.п. основных средств?
- В каком случае продукцию собственного производства можно учитывать в качестве материалов?
- Как рассчитать стоимость возвратной тары для целей исключения ее из стоимости МПЗ?
- Как оценить стоимость возвратных отходов?
- Расходы на приобретение топлива, воды и энергии
- Расходы на средства индивидуальной защиты (спецодежду, спецобувь и др.)
- Платежи за негативное воздействие на окружающую среду
- Естественная убыль
- Технологические потери
- Работы (услуги) производственного характера
- Расходы в виде стоимости материально-производственных запасов
- Расходы на оплату труда
- Заработная плата и выплаты по гражданским договорам
- Премии
- Оплата сверхурочной работы
- Оплата работы в выходные и праздничные дни
- Доплата на работах с вредными или опасными условиями труда
- Районные коэффициенты и процентные надбавки
- Может ли коммерческая организация учесть в расходах повышенный размер районного коэффициента и процентной надбавки?
- Можно ли учесть в расходах районные надбавки работникам, которые трудятся в районах Крайнего Севера, если сама организация там не находится?
- Можно ли учесть в расходах районный коэффициент, выплаченный работнику, командированному в районы Крайнего Севера?
- Может ли коммерческая организация учитывать в расходах районные коэффициенты, принятые в соответствии с постановлением Совмина РСФСР от 04.02.1991 № 76?
- Оплата отпуска
- Можно ли учесть в расходах оплату дополнительного отпуска, установленного работодателем?
- Учитывается ли в расходах единовременная выплата (материальная помощь) к отпуску работника?
- В каком периоде признаются расходы на выплату отпускных, если отпуск приходится на два отчетных периода?
- Как учесть отпускные в расходах, если работник был отозван из отпуска?
- В каком размере учитывается оплата дополнительного отпуска работника с ненормируемым рабочим днем?
- Оплата проезда к месту отпуска и обратно
- Выплаты при увольнении работника
- Оплата вынужденного прогула
- Расходы на предоставление работникам бесплатных продуктов, питания и жилья
- Расходы на форменную одежду
- Расходы на добровольное страхование работников
- Можно ли учесть в расходах взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения за уволившегося работника, если его пенсионные накопления были перераспределены на счета других сотрудников?
- Можно ли учесть в расходах страховые взносы, уплаченные одновременно по нескольким договорам ДМС, заключенным с разными страховщиками?
- Можно ли учесть в расходах страховые взносы, если договор добровольного медицинского страхования расторгнут раньше окончания срока его действия?
- Можно ли учесть в расходах страховые взносы по договору ДМС, если коллективным и (или) трудовыми договорами добровольное медицинское страхование работника не предусмотрено?
- Можно ли учесть в расходах страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования, если список застрахованных лиц менялся в течение года?
- Резерв на оплату отпусков
- Можно ли учесть в расходах доплату до фактического заработка при выплате пособия по временной нетрудоспособности?
- Можно ли учесть в расходах доплату до фактического заработка работникам за время нахождения в командировке?
- Можно ли учесть в расходах доплату до фактического заработка работнице, находящейся в отпуске по беременности и родам?
- Можно ли учесть в расходах оплату дней, объявленных указами президента РФ нерабочими?
- Можно ли учесть расходы на оплату нерабочих дней, установленных в регионах?
- Командировочные расходы
- Расходы на проезд до места командировки и обратно
- Можно ли учесть в расходах оплату командированным работником услуг VIP-залов, находящихся в аэропорту?
- Можно ли учесть в командировочных расходах стоимость дополнительных услуг, оказываемых при проезде в вагонах повышенной комфортности?
- Как подтвердить стоимость проезда к месту командировки (и обратно), если приобретен электронный билет?
- Требуется ли иметь перевод реквизитов документа, выдаваемого при международных перелетах, выписанного на иностранном языке?
- Каким документом подтверждать стоимость проезда к месту командировки (и обратно), если посадочный талон или контрольный купон были утеряны?
- Нужно ли требовать от командированного работника выписку с банковской карты, если с ее помощью он оплатил электронный билет?
- Можно ли учесть в расходах стоимость проезда работника общественным транспортом в месте командировки?
- Можно ли учесть в расходах стоимость обратного билета, если сотрудник продлевает пребывание в месте командировки на время отпуска?
- Расходы на наем жилого помещения
- Суточные (полевое довольствие)
- Сборы, связанные с поездкой
- Условия признания командировочных расходов
- Можно ли учесть командировочные расходы, если отсутствуют документы о достижении определенного результата?
- Можно ли учесть расходы на командировку сотрудника, принятого на работу по гражданско-правовому договору?
- Можно ли учесть расходы на командировку сотрудников, работающих по трудовому договору у контрагента?
- Можно ли учесть расходы на командировку надомника, в том числе и к месту нахождения работодателя?
- Можно ли учесть расходы на поездку дистанционного работника к месту нахождения работодателя?
- В каком порядке учитываются расходы, возмещаемые сотруднику с разъездным характером работы?
- Можно ли признать командировочные расходы, если приказ о направлении в командировку не оформлялся?
- Можно ли учесть в расходах оплату работнику дней отъезда в командировку или возвращения обратно, приходящихся на выходные (праздничные) дни?
- Расходы на проезд до места командировки и обратно
- Расходы на НИОКР
- Расходы в виде налогов, страховых взносов, таможенных пошлин
- Можно ли учесть в расходах страховые взносы, начисленные на выплаты, которые не уменьшают налогооблагаемую прибыль?
- Какие налоги (сборы, взносы), уплаченные в иностранном государстве, можно учесть в расходах по налогу на прибыль?
- Должен ли налоговый орган корректировать налог на прибыль, если он доначислил другие налоги в ходе выездной проверки?
- Расходы на обеспечение нормальных условий труда и мер по технике безопасности
- Можно ли учесть затраты на развитие физической культуры и спорта среди работников?
- Можно ли работодателю учесть затраты на климатическую технику (обогреватели, кондиционеры, увлажнители воздуха)?
- Можно ли учесть затраты на питьевую воду для работников?
- Можно ли учесть в расходах стоимость услуг медорганизации по тестированию работников на коронавирус?
- Расходы на содержание столовых, обслуживающих трудовые коллективы
- Расходы на рекламу
- Как посчитать предельный размер нормируемых расходов на рекламу?
- Можно ли учесть рекламные расходы, понесенные сверх норматива в одном отчетном периоде, в следующем отчетном периоде?
- Нужно ли нормировать расходы на мерчандайзинг (выкладку товаров в торговых залах)?
- Расходы на рекламу в СМИ, в т.ч. в Интернете
- Расходы на световую и наружную рекламу
- Расходы на участие в выставках и прочие ненормируемые расходы
- Являются ли расходы на адресную почтовую рассылку информационных материалов (каталогов, буклетов) рекламными расходами?
- Можно ли учесть стоимость продукции, переданной для проведения дегустации, в рекламных расходах?
- Являются ли затраты на изготовление сувенирной продукции с логотипом налогоплательщика рекламными расходами?
- Нормируются ли расходы на создание рекламных листовок, буклетов, лифлетов и флаерсов?
- Транспортные расходы организации
- Расходы на ГСМ для собственных и арендованных автомобилей
- Иные расходы на содержание служебного автомобиля
- Расходы на компенсацию за использование автомобиля работника для служебных поездок
- Учет транспортых расходов на доставку товаров до склада налогоплательщика
- Учет транспортных расходов при доставке товаров покупателю
- Расходы на обучение (подготовку, переподготовку) работников
- Расходы на арендные (лизинговые) платежи
- Представительские расходы
- Расходы на содержание вахтовых поселков
- Расходы на гарантийный ремонт и создание резервов по гарантийному ремонту
- Вправе ли застройщик создать резерв по гарантийному ремонту объекта долевого строительства?
- Можно ли по каждому виду реализуемых товаров (работ) создать отдельный резерв на гарантийный ремонт?
- Можно ли перенести на следующий год излишки резерва на гарантийный ремонт, созданного исходя из планового процента отчислений?
- Расходы на ремонт основных средств и создание резервов на такой ремонт
- Можно ли учесть затраты на ремонт основных средств, арендованных у гражданина или налогоплательщика, применяющего спецрежим?
- Можно ли единовременно учесть затраты на восстановление (ремонт) основного средства, в результате которого характеристики объекта улучшились?
- Можно ли учесть в расходах затраты на текущий ремонт объектов ОС, если сформирован резерв на особо сложные и дорогие виды капитального ремонта?
- Можно ли формировать резервы на ремонт ОС, если в предыдущих трех годах объекты ОС не ремонтировались?
- Можно ли формировать резервы на ремонт ОС, если с момента создания организации прошло менее трех лет?
- Как учитывать расходы на ремонт ОС: в составе прямых или косвенных затрат?
- Расходы на страхование имущества и гражданской ответственности
- Расходы при реализации имущественных прав и некоторых товаров
- Прямые расходы
- Учет расходов методом начисления
- В каком периоде учитывать расходы на услуги по "длящимся" договорам, если подтверждающий документ составлен с опозданием?
- Можно ли единовременно учесть затраты на приобретение лицензий для компьютерных программ (их обновление, модификацию)?
- Как учитываются затраты на сертификацию продукции и услуг – единовременно или в течение срока действия сертификата?
- Учет расходов кассовым методом
- Внереализационные расходы
- Расходы в виде процентов по долговому обязательству
- Резерв по сомнительным долгам
- Включается ли в состав сомнительного долга сумма НДС, предъявленного должнику в составе цены товара (работы, услуги)?
- Вправе ли кредитор признать долг сомнительным и создать резерв, если поручитель не исполняет обязательство за должника?
- Вправе ли новый кредитор признать сомнительным долг, приобретенный по договору цессии, и создать по нему резерв?
- Вправе ли первоначальный кредитор (цедент) признать задолженность цессионария сомнительной и создать по ней резерв?
- Вправе ли сторона договора купли-продажи (подряда, оказания услуг) признать сомнительным долг контрагента по оплате неустойки (штрафа, пеней)?
- Вправе ли покупатель (заказчик) признать сомнительным долг контрагента, который не передал ему товар (работу, услугу) и не вернул аванс?
- Вправе ли кредитор признать сомнительным долг банка, у которого отозвана лицензия?
- Какая кредиторская задолженность налогоплательщика уменьшает сомнительный долг при расчете резерва?
- Нужно ли уменьшать сомнительный долг на встречную кредиторскую задолженность, если обязательства сторон не являются однородными?
- Можно ли списать в составе безнадежных долгов переплату по налогу, срок возврата (зачета) которой истек?
- Можно ли признать безнадежными все долги контрагента, если исполнительное производство (принудительное взыскание) прекращено только по части из них?
- Можно ли списать безнадежный долг в более позднем периоде, чем он возник?
- Можно ли признать дебиторскую задолженность безнадежной на основании судебного решения?
- Расходы на неустойку (штраф, пени) по хозяйственным договорам и возмещение ущерба
- Судебные расходы и арбитражные сборы
- Расходы на услуги банков
- Как учесть вознаграждение по банковской (независимой) гарантии, выданной на несколько отчетных (налоговых) периодов?
- Нужно ли нормировать расходы на комиссию банку, определенную в процентах от суммы кредита или кредитной линии?
- Нужно ли нормировать вознаграждение банку, установленное в процентах, по договору факторинга?
- Расходы на ликвидацию объектов основных средств и незавершенного строительства, нематериальных активов
- Можно ли учесть в расходах стоимость ликвидируемого объекта незавершенного строительства?
- Вправе ли налогоплательщик учесть расходы, связанные с ликвидацией объекта ОС, демонтаж или разборка которого не производились?
- Какие случаи выбытия объектов ОС относятся к ликвидации в целях налогового учета?
- На какую дату признавать в расходах затраты на ликвидацию амортизируемого имущества (в т.ч. его остаточную стоимость) и незавершенных объектов?
- Расходы продавца в виде премии (бонуса, скидки) за выполнение покупателем определенных условий договора
- Вправе ли исполнитель работ или услуг учесть в расходах премии (бонусы, скидки), выплаченные (предоставленные) заказчику?
- Вправе ли доверитель учесть в расходах премии (бонусы, скидки), предоставленные посредником покупателю за счет доверителя?
- Как поставщику (исполнителю) обосновать и документально подтвердить расходы на предоставление покупателю (заказчику) премий (бонусов, скидок)?
- Можно ли учесть в расходах стоимость имущества, похищенного работником?
- Курсовые разницы в целях налога на прибыль
- Перенос убытков на будущее
- Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли
- Выплаты в пользу работников и учредителей, не учитываемые в расходах
- Расходы, которые не учитываются на производство и реализацию товаров (работ, услуг)
- Налоги и взносы, не учитываемые в расходах
- Расходы, не учитываемые по договорам кредита, займа и посредническим договорам
- Расходы в связи с участием в других организациях, которые не учитываются
- Когда можно учесть расходы на приобретение доли (акций) в уставном капитале уже существующей организации?
- Ставки по налогу на прибыль
- Налоговый период и отчетные периоды
- Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по нему налогоплательщиками
- Уплата налога и авансовых платежей в составе ЕНП (с 01.01.2023)
- Исчисление и сроки уплаты квартальных авансовых платежей
- Кто имеет право платить только квартальные авансовые платежи
- Исчисление и сроки уплаты ежемесячных авансовых платежей внутри квартала
- Исчисление и сроки уплаты ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли
- Как часто можно менять систему уплаты ежемесячных авансовых платежей
- Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль (авансовых платежей) по обособленным подразделениям российских организаций
- Как рассчитать удельный вес стоимости ОС подразделения организации за отчетный (налоговый) период?
- В какой срок уведомлять инспекции о централизованной уплате налога на прибыль по группе обособленных подразделений?
- По итогам какого налогового (отчетного) периода можно начать платить налог на прибыль централизованно после уведомления налоговых инспекций?
- Исчисление и уплата налога на прибыль налоговыми агентами
- Инвестиционный налоговый вычет
- Уплата налога на сверхприбыль
- Какие организации признаются плательщиками и кого освободили от налога на сверхприбыль?
- Признается ли плательщиком сверхприбыли организация, созданная в 2019 году?
- Как определить сумму облагаемой сверхприбыли?
- Расчет и уплата налога на сверхприбыль
- Уплата обеспечительного платежа по налогу на сверхприбыль в 2023 году
- Бухгалтерский и налоговый учет налога на сверхприбыль
- Налог на сверхприбыль в бухгалтерской отчетности
- Налоговая декларация по налогу на сверхприбыль
- Отчетность по налогу
© ООО «1С-Софт». Все права защищены