- Главная
- Консультации по законодательству
- Налоги и взносы
- Налог на добавленную стоимость
- Евразийский экономический союз
- НДС при импорте товаров из стран Евразийского экономического союза
- Исчисление и уплата НДС при импорте из стран Евразийского экономического союза
-
Нужно ли платить НДС при ввозе товара из стран ЕАЭС, если его реализация на территории РФ не облагается согласно ст. 149 НК РФ?
Нужно ли платить НДС при ввозе товара из стран ЕАЭС, если его реализация на территории РФ не облагается согласно ст. 149 НК РФ?
- Налог на добавленную стоимость
- Новое в справочнике
- Плательщики НДС
- Что облагается НДС
- Реализация товаров, работ и услуг (общие положения)
- Облагается ли НДС передача неотделимых улучшений арендованного имущества?
- Облагается ли НДС предоставление товарного кредита (неденежного займа)?
- Облагается ли НДС возврат заемщиком товара по договору товарного кредита (неденежного займа)?
- Облагается ли НДС выдача (оформление) трудовой книжки новому сотруднику?
- Облагается ли НДС неденежный вклад в имущество организации?
- Нужно ли облагать НДС плату за сброс в канализацию сточных вод со сверхнормативным содержанием загрязняющих веществ?
- НДС при получении аванса
- Нужно ли начислять НДС с аванса, который получен в одном налоговом периоде с отгрузкой товаров (работ, услуг)?
- Нужно ли исчислять НДС с аванса, если договор на поставку товаров (работ, услуг) расторгнут в том же налоговом периоде?
- Как исчислить НДС с аванса, полученного по договору поставки товаров, облагаемых по разным ставкам?
- НДС при безвозмездной передаче товаров, работ и услуг
- НДС по товарообменным (бартерным) операциям
- НДС при передаче товаров (выполнении работ, оказании услуг) сотрудникам
- Облагается ли НДС передача подарков сотрудникам?
- Облагается ли НДС предоставление сотрудникам продуктов питания, одежды, жилья и т. п. бесплатно?
- Облагается ли НДС предоставление сотрудникам продуктов питания, одежды, жилья и т. п. в счет оплаты труда?
- Облагается ли НДС оплата работодателем услуг по питанию сотрудников, которые оказывает третье лицо?
- Облагается ли НДС передача подарочных сертификатов сотрудникам?
- НДС при реализации имущества, учтенного с "входным" НДС
- Нужно ли уплачивать НДС, если межценовая разница нулевая или отрицательная?
- Как оформить счет-фактуру при уплате НДС с межценовой разницы?
- Как определяется налоговая база при реализации имущества, в стоимости которого учтена часть "входного" НДС?
- Как определяется налоговая база при реализации подержанных автомобилей?
- НДС при реализации товаров в многооборотной таре
- НДС при переработке давальческого сырья
- НДС при реализации сельскохозяйственной продукции, приобретенной у физических лиц
- НДС при реализации товаров, работ и услуг по срочным сделкам
- НДС при оказании услуг транспортной перевозки и международной связи
- НДС при передаче товаров (выполнении работ, оказании услуг) для собственных нужд
- НДС при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления (хозспособом)
- НДС при передаче имущественных прав
- Реализация предприятия
- Суммы, связанные с оплатой, увеличивающие налоговую базу по НДС
- Курсовые разницы в НДС при расчетах в валюте или у.е.
- Включается ли неустойка (штрафы, пени) по хозяйственным договорам в налоговую базу по НДС?
- Включается ли в налоговую базу по НДС залог?
- Включается ли в налоговую базу по НДС задаток?
- Включаются ли в налоговую базу по НДС проценты за пользование коммерческим кредитом?
- Включаются ли в налоговую базу по НДС проценты по товарному кредиту (неденежному займу)?
- Должен ли арендодатель облагать НДС компенсацию коммунальных расходов, полученную от арендатора сверх арендной платы?
- Должен ли продавец облагать НДС компенсацию транспортных расходов, полученную сверх стоимости товаров?
- Облагается ли НДС компенсация командировочных расходов, полученная налогоплательщиком сверх стоимости товаров (работ, услуг)?
- Облагаются ли НДС суммы полученных субсидий?
- Включается ли оплата простоя по хозяйственному договору в налоговую базу по НДС?
- Включается ли обеспечительный платеж по основному договору в налоговую базу по НДС?
- Включается ли обеспечительный платеж по предварительному договору в налоговую базу по НДС?
- Должен ли продавец исчислять НДС с суммы отступного, полученного при расторжении договора?
- Корректировка налоговой базы при изменении стоимости
- НДС при оказании иностранными организациями электронных услуг
- Реализация товаров, работ и услуг (общие положения)
- Место реализации товаров, работ и услуг
- Когда НДС не платится
- Если отсутствует объект НДС
- Если применяются льготы по НДС (ст. 149 НК РФ)
- Льготы по НДС, от которых нельзя отказаться
- Как определить, что медицинские товары освобождаются от НДС по пп. 1 п. 2 ст. 149 НК РФ?
- Нужна ли лицензия для применения льготы при проведении занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях и студиях по пп. 4 п. 2 ст. 149 НК РФ?
- Вправе ли предприниматель использовать льготу по пп. 5 п. 2 ст. 149 НК РФ при реализации продуктов питания образовательным и медицинским организациям?
- Применяется ли льгота по пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ при предоставлении в пользование жилья в общежитии?
- Может ли организация, осуществляющая гарантийный ремонт по поручению производителя (продавца) товара, применять освобождение от НДС?
- Применяется ли льгота по пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ при передаче прав на использование результатов интеллектуальной деятельности по сублицензионному договору?
- Льготы по НДС, от которых можно отказаться
- Подпадает ли оказание спонсорской помощи под льготу по пп. 12 п. 3 ст. 149 НК РФ?
- Нужно ли уплачивать НДС при передаче сотрудникам санаторно-курортных путевок?
- Применяется ли льгота при реализации юридическим лицам коммунальных услуг (пп. 29 п. 3 ст. 149 НК РФ) и работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирных домах (пп. 30 п. 3 ст. 149 НК РФ)?
- Освобождается ли от НДС реализация лотерейных билетов посредником?
- При каких условиях общепит вправе применять льготу по НДС?
- Условия применения льгот по НДС
- Можно ли применять льготы по НДС в период переоформления лицензии?
- Может ли налогоплательщик применить льготу по ст. 149 НК РФ, если на момент определения налоговой базы у него отсутствуют подтверждающие документы?
- Нужно ли представлять документы, подтверждающие льготу по НДС, одновременно с декларацией?
- Отказ от льгот по НДС
- Льготы по НДС, от которых нельзя отказаться
- Если налогоплательщик освобожден от уплаты НДС (ст. 145 НК РФ)
- Порядок применения освобождения от уплаты НДС
- Учитывается ли при расчете выручки для применения освобождения от уплаты НДС полученная предоплата?
- Вправе ли вновь созданная организация (зарегистрированный предприниматель) применять освобождение от уплаты НДС?
- Вправе ли налогоплательщик применять освобождение от уплаты НДС, если у него отсутствует выручка за последние 3 месяца?
- Вправе ли налогоплательщик применять освобождение от уплаты НДС, если уведомление и подтверждающие документы представлены с нарушением срока?
- Нужно ли восстанавливать и уплачивать НДС, если нарушен срок представления документов, подтверждающих правомерность использования освобождения по истечении 12 месяцев?
- Нужно ли при переходе на освобождение восстанавливать налог по основным средствам, которые начали использоваться в облагаемой НДС деятельности?
- Учитываются ли при определении суммы выручки в целях применения освобождения от НДС доходы от операций, не облагаемых НДС?
- Отказ от освобождения от уплаты НДС (утрата права на него)
- Порядок применения освобождения от уплаты НДС
- Момент определения налоговой базы
- Ставки НДС
- Ставка НДС 0 процентов
- Какие транспортно-экспедиционные услуги облагаются НДС по ставке 0 процентов?
- Применяется ли ставка НДС 0% экспедитором при организации перевозки товаров по России в рамках единого договора международной перевозки?
- Применяется ли ставка НДС 0 процентов к работам и услугам, для выполнения которых привлекались третьи лица?
- Применяется ли ставка НДС 0 % экспедитором при организации перевозки по России по отдельному договору?
- Ставка НДС 10 процентов
- Применяется ли ставка НДС 10 процентов в отношении переработанных овощей?
- Применяется ли ставка НДС 10 процентов при отсутствии декларации или сертификата соответствия?
- Как определить, применяется ли ставка НДС 10 процентов при ввозе товаров в РФ?
- Как определить, применяется ли ставка НДС 10 % при реализации в РФ импортных товаров?
- Применяется ли ставка НДС 10 процентов при реализации печатных изданий и книжной продукции в электронном виде (на компакт-дисках, через Интернет)?
- Применяется ли ставка НДС 10 процентов при реализации периодических печатных изданий и книжной продукции при отсутствии справки Роспечати?
- По какой ставке облагается доставка, включенная в цену товара, облагаемого по ставке НДС 10 процентов?
- Применяется ли ставка НДС 10 процентов при реализации комплекта товаров?
- Ставка НДС 20 процентов
- Расчетная ставка НДС
- Ставка НДС 0 процентов
- Счет-фактура
- Когда составляются (выставляются) счета-фактуры
- Когда выставляются счета-фактуры по услугам, которые непрерывно оказываются дольше одного налогового периода?
- Каковы последствия нарушения срока выставления счетов-фактур?
- Налоговые последствия для продавца, применяющего УСН и выставившего счет-фактуру с НДС
- Можно ли выставить единый (сводный) счет-фактуру при многократных регулярных поставках (выполнении работ, оказании услуг) одному контрагенту?
- Оформление счета-фактуры
- Каковы последствия нарушения нумерации выставленных счетов-фактур?
- Какой адрес продавца (покупателя) указывать в счете-фактуре, если его юридический и фактический адреса не совпадают?
- Какой адрес грузоотправителя (грузополучателя) указывается в счете-фактуре, если его юридический и фактический адреса не совпадают?
- Правомерен ли вычет НДС, если в счете-фактуре в строке "грузополучатель" указано "он же"?
- Нужно ли указывать в счете-фактуре реквизиты всех платежных документов, если аванс перечислялся частями?
- Является ли основанием для отказа в вычете указание в счете-фактуре неполного (обобщенного) наименования товаров (работ, услуг)?
- Правомерен ли вычет НДС, предъявленного по неверной ставке (например, 20 вместо 0 процентов)?
- Можно ли применить вычет НДС по счетам-фактурам, подписанным факсимильной подписью (факсимиле)?
- Правомерен ли отказ в принятии к вычету НДС, если в счетах-фактурах отсутствуют расшифровки подписей?
- Можно ли округлять сумму НДС в счете-фактуре?
- Счет-фактура на аванс
- Как выставляются счета-фактуры на авансы, полученные при непрерывных регулярных поставках (выполнении работ, оказании услуг) одному контрагенту?
- Нужно ли выставлять покупателю счет-фактуру на аванс, если предоплата получена в том же налоговом периоде, что и отгрузка, и между ними прошло менее 5 дней?
- Может ли продавец принять к вычету "авансовый" НДС, если счет-фактура на предоплату оформлен с нарушениями п. 5.1 ст. 169 НК РФ?
- Счета-фактуры обособленных подразделений
- Составление счета-фактуры самому себе
- Исправление счета-фактуры
- Корректировочный счет-фактура
- Когда составляются (выставляются) счета-фактуры
- Ведение журнала учета счетов-фактур
- Книга покупок
- Книга продаж
- Налоговые вычеты по НДС
- Условия принятия НДС к вычету
- Принятие на учет, как условие вычета
- Наличие счета-фактуры как основное условие предоставления вычета
- Использование в деятельности, облагаемой НДС
- Дополнительные условия вычета, предъявляемые налоговыми органами
- Можно ли принять к вычету НДС, если имущество получено безвозмездно?
- Можно ли применить вычет, если отсутствует налоговая база по НДС?
- Можно ли принять к вычету НДС по имуществу, которое оплачено заемными средствами?
- Правомерен ли вычет по счету-фактуре, выставленному неплательщиком НДС или лицом, осуществляющим необлагаемые операции?
- Можно ли принять к вычету НДС, если расходы не учтены при налогообложении прибыли?
- Вправе ли предприниматель принять к вычету НДС до оплаты товаров (работ, услуг)?
- Можно ли принять к вычету НДС при оплате простоя по хозяйственному договору?
- Можно ли принять к вычету НДС с расходов на консервацию основного средства?
- Безопасная доля вычетов по НДС
- Перенос вычета НДС
- Вычет НДС с авансов
- Можно ли принять к вычету НДС с аванса при отсутствии договора?
- Можно ли принять к вычету НДС с аванса, произведенного в безденежной форме?
- Когда принимается к вычету НДС с уплаченного аванса за товары (работы, услуги), которые используются в длительном производственном цикле?
- Можно ли принять к вычету весь НДС с аванса, если он перечислен в большей сумме, чем указано в договоре?
- Вычет НДС при возврате аванса
- Можно ли принять к вычету НДС с аванса, если предоплата возвращена не покупателю, а третьему лицу?
- В каком периоде производится вычет НДС, если получение и возврат аванса произошли в одном налоговом периоде?
- Можно ли применить вычет НДС с аванса, если вместо его возврата произведен взаимозачет?
- Можно ли принять к вычету НДС с аванса, если он не возвращается, а становится займом (новация)?
- Можно ли принять к вычету "авансовый" НДС, если вместо возврата предоплаты предоставляется отступное?
- Правомерен ли вычет "авансового" НДС, если продавец передает покупателю право требования долга к третьему лицу?
- Можно ли принять к вычету НДС с аванса, который заказчику (покупателю) вместо исполнителя (продавца) вернул банк-гарант?
- Вычеты при возврате товаров
- Вычет НДС по строительно-монтажным работам
- Вычет НДС по нормируемым расходам
- Вычет НДС по командировочным расходам
- Вычет НДС при возмещении расходов
- Вычет НДС по имуществу, полученному в качестве вклада в уставный капитал
- Вычет НДС по корректировочному счету-фактуре (при изменении стоимости отгрузки)
- Вычет НДС по услугам иностранных организаций в электронной форме
- Условия принятия НДС к вычету
- Раздельный учет "входного" НДС
- Можно ли принять НДС к вычету, если в учетной политике не прописан порядок ведения раздельного учета?
- Как распределить "входной" налог, если в текущем периоде не было отгрузки?
- Какие расходы включаются в совокупные расходы для целей применения "правила 5 процентов"?
- Что является стоимостью товаров в целях расчета пропорции: полученная выручка или себестоимость?
- Учитывается ли НДС при расчете пропорции для применения вычета при осуществлении как облагаемых, так и необлагаемых операций?
- Учитывается ли "входной" НДС при расчете 5-процентного ограничения, дающего право на вычет всей суммы налога?
- Восстановление НДС
- Восстановление НДС при передаче вклада (взноса) в уставный капитал (паевой фонд)
- Восстановление НДС при использовании товаров (работ, услуг) в операциях, не облагаемых НДС
- Восстановление НДС по недвижимости, используемой в необлагаемых операциях
- Восстановление НДС при модернизации (реконструкции) недвижимости, используемой в необлагаемых операциях
- Восстановление НДС при переходе на спецрежим (УСН, ПСН), освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ
- Можно ли при переходе на спецрежим (УСН или ПСН) воспользоваться порядком постепенного восстановления НДС по недвижимости?
- Может ли налогоплательщик, освобожденный от НДС по ст. 145 НК РФ, применить порядок постепенного восстановления НДС по недвижимости?
- Нужно ли при переходе на УСН восстановить НДС по приобретенным работам, если они используются как до, так и после перехода на спецрежим?
- Восстановление "авансового" НДС покупателем
- Восстановление НДС при уменьшении стоимости
- Восстановление НДС при использовании товаров (работ, услуг) в операциях, облагаемых по нулевой ставке
- Восстановление НДС при получении субсидий из бюджета
- Дополнительные основания восстановления НДС, по мнению контролирующих органов
- Восстановление НДС при реорганизации
- Возмещение НДС
- Порядок возмещения НДС
- В каком порядке возмещается НДС, если подана уточненная декларация?
- В какой срок должно быть принято решение о частичном возмещении НДС?
- С какой даты начисляются проценты, если суд признал незаконным решение об отказе в возмещении НДС?
- Какое количество дней в году берется для расчета процентов при возмещении НДС?
- Можно ли зачесть НДС к возмещению в счет недоимки по этому налогу в качестве налогового агента?
- Какой налоговый орган должен возместить НДС, если после подачи декларации налогоплательщик меняет место учета?
- Заявительный порядок возмещения НДС
- Как рассчитать совокупную сумму налогов, позволяющую применить заявительный порядок возмещения НДС?
- Вправе ли налогоплательщик применить заявительный порядок к части суммы НДС, подлежащей возмещению?
- В каком порядке НДС возмещается ускоренно, если подана уточненная декларация?
- Особенности заявительного порядка возмещения НДС в 2022–2025 годах
- Порядок возмещения НДС
- Исчисление НДС
- Уплата НДС в бюджет
- НДС при импорте
- Исчисление и уплата НДС при импорте
- Льготы по НДС при импорте
- Вычет НДС, уплаченного при ввозе иностранных товаров
- В какой момент принимается к вычету НДС, уплаченный при ввозе в РФ оборудования, требующего монтажа?
- В какой момент принимается к вычету НДС, уплаченный при ввозе в РФ лизингового оборудования?
- Какими документами можно подтвердить уплату НДС при импорте?
- Как производится вычет НДС, если ввоз товара в РФ производится с участием агента?
- Может ли налоговый орган отказать в вычете уплаченного при ввозе НДС, если отсутствуют документы, не предусмотренные ст. 171, 172 НК РФ?
- Можно ли принять к вычету сумму НДС, добровольно уплаченную при ввозе льготируемых товаров?
- Можно ли принять к вычету уплаченный при ввозе товаров НДС, если имеется задолженность по оплате этих товаров?
- Можно ли принять к вычету "ввозной" НДС, если налог уплачен иностранным поставщиком?
- Можно ли принять к вычету "ввозной" НДС, если он ошибочно взыскан таможенным органом?
- НДС при экспорте
- Документальное подтверждение экспорта
- Можно ли представлять документы, подтверждающие экспорт (нулевую ставку НДС), не одновременно с декларацией?
- Правомерно ли доначисление НДС по неподтвержденному экспорту, если 180-дневный срок для документального подтверждения еще не истек?
- Допускается ли представление временной таможенной декларации для подтверждения ставки НДС 0 процентов при экспорте?
- Являются ли основанием для отказа в применении ставки НДС 0 процентов неточности (несоответствия) в таможенной декларации?
- Применяется ли ставка НДС 0 процентов при частичной поставке по экспортному контракту?
- Если экспортер отказался от нулевой ставки НДС
- Если экспорт подтвержден в течение 180 дней
- Может ли экспортер применять освобождение от уплаты по ст. 149 НК РФ, а не ставку НДС 0 процентов?
- Вправе ли организация принять к вычету весь входной НДС по общехозяйственным расходам, не дожидаясь подтверждения нулевой ставки?
- Обязан ли экспортер вести раздельный учет "входного" НДС в порядке, предусмотренном п. 4 ст. 170 НК РФ для облагаемых и необлагаемых операций?
- Можно ли применить вычет НДС по товарам (работам, услугам), которые используются в экспортных операциях, если в учетной политике не закреплена методика ведения раздельного учета?
- Нужно ли восстанавливать НДС по товарам (работам, услугам), если они начинают использоваться в экспортных операциях?
- Можно ли возместить НДС, если товары реализованы на экспорт при общем режиме налогообложения, а подтверждающие документы собраны после перехода на УСН?
- Если экспорт не подтвержден в течение 180 дней
- Если экспорт подтвержден после 180 дней
- Документальное подтверждение экспорта
- Евразийский экономический союз
- НДС при импорте товаров из стран Евразийского экономического союза
- Исчисление и уплата НДС при импорте из стран Евразийского экономического союза
- Документальное подтверждение импорта из стран Евразийского экономического союза
- Вычет НДС, уплаченного при импорте из стран Евразийского экономического союза
- Корректировка НДС при возврате товара, импортированного из стран Евразийского экономического союза
- НДС при экспорте в страны Евразийского экономического союза
- Документальное подтверждение экспорта в страны Евразийского экономического союза
- Если экспорт в страны Евразийского экономического союза подтвержден в течение 180 дней
- Если экспорт в страны Евразийского экономического союза не подтвержден в течение 180 дней
- Если экспорт в страны Евразийского экономического союза подтвержден после 180 дней
- НДС при выполнении работ и оказании услуг на территории Евразийского экономического союза
- НДС при оказании электронных услуг в ЕАЭС
- НДС при переработке давальческого сырья в Евразийском экономическом союзе
- НДС при импорте товаров из стран Евразийского экономического союза
- Налоговые агенты по НДС
- Налоговые агенты при покупке товаров (работ, услуг) у иностранного лица
- Как налоговый агент должен исчислить НДС, если при покупке товаров (работ, услуг) у иностранца НДС в их стоимость не включен?
- Должен ли налоговый агент исчислить и уплатить в бюджет НДС, если расчеты производятся в неденежной форме?
- В какой срок налоговые агенты выставляют счета-фактуры при приобретении товаров, работ и услуг?
- В каком периоде налоговый агент может принять к вычету НДС по приобретенным у иностранца работам (услугам)?
- В каком периоде налоговый агент может принять НДС к вычету по приобретенным товарам, работам и услугам (кроме работ и услуг, приобретенных у иностранца)?
- Может ли налоговый агент заявить к вычету НДС, уплаченный в бюджет с авансов, перечисленных продавцу, не дожидаясь принятия товаров (работ, услуг) на учет?
- Налоговые агенты при аренде государственного (муниципального) имущества
- Возникают ли обязанности налогового агента по НДС при аренде имущества у государственного (муниципального) органа – казенного учреждения?
- Возникают ли обязанности налогового агента при безвозмездном пользовании государственным (муниципальным) имуществом?
- Возникают ли у арендатора государственного (муниципального) имущества обязанности налогового агента по НДС, если договор не зарегистрирован?
- Как начислять НДС агенту при аренде государственного (муниципального) имущества, если НДС в договоре не выделен?
- Налоговые агенты при приобретении казенного имущества
- В каком периоде налоговый агент может принять к вычету НДС по приобретенным товарам (работам, услугам)?
- Налоговые агенты при реализации бесхозяйного, конфискованного имущества
- Налоговые агенты при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) иностранных лиц по посредническим договорам
- Налоговые агенты при покупке металла, шкур животных и макулатуры
- Налоговые агенты при ограниченном пользовании государственным (муниципальным) земельным участком (сервитут)
- Налоговые агенты при покупке товаров (работ, услуг) у иностранного лица
- Операции с участием посредников
- Реализация товаров (работ, услуг) посредниками, действующими от имени принципала
- Реализация товаров (работ, услуг) посредниками, действующими от своего имени
- Может ли комитент выставить комиссионеру один сводный счет-фактуру по всем реализованным за месяц товарам?
- Облагается ли НДС у комиссионера сумма дополнительной выгоды, полученная при реализации товаров комитента?
- Облагается ли НДС у комитента (принципала) сумма дополнительной выгоды, полученная посредником?
- Как заполнять книгу продаж и часть первую журнала учета счетов-фактур при реализации комиссионером своих товаров и товаров комитента?
- Приобретение товаров (работ, услуг) посредниками, действующими от имени принципала
- Приобретение товаров (работ, услуг) посредниками, действующими от своего имени
- Вознаграждение посредника
- Учет по налогу
- Отчетность по налогу
© ООО «1С-Софт». Все права защищены