- Главная
- Консультации по законодательству
- Налоги и взносы
- Налог на добавленную стоимость
-
Налоговые агенты по НДС
Налоговые агенты по НДС
- Налог на добавленную стоимость
- Новое в справочнике
- Плательщики НДС
- Что облагается НДС
- Реализация товаров, работ и услуг (общие положения)
- Облагается ли НДС передача неотделимых улучшений арендованного имущества?
- Облагается ли НДС предоставление товарного кредита (неденежного займа)?
- Облагается ли НДС возврат заемщиком товара по договору товарного кредита (неденежного займа)?
- Облагается ли НДС выдача (оформление) трудовой книжки новому сотруднику?
- Облагается ли НДС неденежный вклад в имущество организации?
- Нужно ли облагать НДС плату за сброс в канализацию сточных вод со сверхнормативным содержанием загрязняющих веществ?
- НДС при получении аванса
- Нужно ли начислять НДС с аванса, который получен в одном налоговом периоде с отгрузкой товаров (работ, услуг)?
- Нужно ли исчислять НДС с аванса, если договор на поставку товаров (работ, услуг) расторгнут в том же налоговом периоде?
- Как исчислить НДС с аванса, полученного по договору поставки товаров, облагаемых по разным ставкам?
- НДС при безвозмездной передаче товаров, работ и услуг
- НДС по товарообменным (бартерным) операциям
- НДС при передаче товаров (выполнении работ, оказании услуг) сотрудникам
- Облагается ли НДС передача подарков сотрудникам?
- Облагается ли НДС предоставление сотрудникам продуктов питания, одежды, жилья и т. п. бесплатно?
- Облагается ли НДС предоставление сотрудникам продуктов питания, одежды, жилья и т. п. в счет оплаты труда?
- Облагается ли НДС передача подарочных сертификатов сотрудникам?
- НДС при реализации имущества, учтенного с "входным" НДС
- НДС при реализации товаров в многооборотной таре
- НДС при переработке давальческого сырья
- НДС при реализации сельскохозяйственной продукции, приобретенной у физических лиц
- НДС при реализации товаров, работ и услуг по срочным сделкам
- НДС при оказании услуг транспортной перевозки и международной связи
- НДС при передаче товаров (выполнении работ, оказании услуг) для собственных нужд
- НДС при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления (хозспособом)
- НДС при передаче имущественных прав
- Реализация предприятия
- Суммы, связанные с оплатой, увеличивающие налоговую базу по НДС
- Курсовые разницы в НДС при расчетах в валюте или у.е.
- Включается ли неустойка (штрафы, пени) по хозяйственным договорам в налоговую базу по НДС?
- Включается ли в налоговую базу по НДС залог?
- Включается ли в налоговую базу по НДС задаток?
- Включаются ли в налоговую базу по НДС проценты за пользование коммерческим кредитом?
- Включаются ли в налоговую базу по НДС проценты по товарному кредиту (неденежному займу)?
- Должен ли арендодатель облагать НДС компенсацию коммунальных расходов, полученную от арендатора сверх арендной платы?
- Должен ли продавец облагать НДС компенсацию транспортных расходов, полученную сверх стоимости товаров?
- Облагается ли НДС компенсация командировочных расходов, полученная налогоплательщиком сверх стоимости товаров (работ, услуг)?
- Облагаются ли НДС суммы полученных субсидий?
- Включается ли оплата простоя по хозяйственному договору в налоговую базу по НДС?
- Включается ли обеспечительный платеж по основному договору в налоговую базу по НДС?
- Включается ли обеспечительный платеж по предварительному договору в налоговую базу по НДС?
- Должен ли продавец исчислять НДС с суммы отступного, полученного при расторжении договора?
- Корректировка налоговой базы при изменении стоимости
- НДС при оказании иностранными организациями электронных услуг
- Реализация товаров, работ и услуг (общие положения)
- Место реализации товаров, работ и услуг
- Когда НДС не платится
- Если отсутствует объект НДС
- Если применяются льготы по НДС (ст. 149 НК РФ)
- Льготы по НДС, от которых нельзя отказаться
- Как определить, что медицинские товары освобождаются от НДС по пп. 1 п. 2 ст. 149 НК РФ?
- Нужна ли лицензия для применения льготы при проведении занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях и студиях по пп. 4 п. 2 ст. 149 НК РФ?
- Вправе ли предприниматель использовать льготу по пп. 5 п. 2 ст. 149 НК РФ при реализации продуктов питания образовательным и медицинским организациям?
- Применяется ли льгота по пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ при предоставлении в пользование жилья в общежитии?
- Может ли организация, осуществляющая гарантийный ремонт по поручению производителя (продавца) товара, применять освобождение от НДС?
- Применяется ли льгота по пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ при передаче прав на использование результатов интеллектуальной деятельности по сублицензионному договору?
- Можно ли применить льготу по пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ, если права на использование программ для ЭВМ передаются по упаковочной (оберточной) лицензии?
- Льготы по НДС, от которых можно отказаться
- Подпадает ли оказание спонсорской помощи под льготу по пп. 12 п. 3 ст. 149 НК РФ?
- Нужно ли уплачивать НДС при передаче сотрудникам санаторно-курортных путевок?
- Применяется ли льгота при реализации юридическим лицам коммунальных услуг (пп. 29 п. 3 ст. 149 НК РФ) и работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирных домах (пп. 30 п. 3 ст. 149 НК РФ)?
- Освобождается ли от НДС реализация лотерейных билетов посредником?
- При каких условиях общепит вправе применять льготу по НДС?
- Условия применения льгот по НДС
- Можно ли применять льготы по НДС в период переоформления лицензии?
- Может ли налогоплательщик применить льготу по ст. 149 НК РФ, если на момент определения налоговой базы у него отсутствуют подтверждающие документы?
- Нужно ли представлять документы, подтверждающие льготу по НДС, одновременно с декларацией?
- Отказ от льгот по НДС
- Льготы по НДС, от которых нельзя отказаться
- Если налогоплательщик освобожден от уплаты НДС (ст. 145 НК РФ)
- Порядок применения освобождения от уплаты НДС
- Учитывается ли при расчете выручки для применения освобождения от уплаты НДС полученная предоплата?
- Вправе ли вновь созданная организация (зарегистрированный предприниматель) применять освобождение от уплаты НДС?
- Вправе ли налогоплательщик применять освобождение от уплаты НДС, если у него отсутствует выручка за последние 3 месяца?
- Вправе ли налогоплательщик применять освобождение от уплаты НДС, если уведомление и подтверждающие документы представлены с нарушением срока?
- Нужно ли восстанавливать и уплачивать НДС, если нарушен срок представления документов, подтверждающих правомерность использования освобождения по истечении 12 месяцев?
- Нужно ли при переходе на освобождение восстанавливать налог по основным средствам, которые начали использоваться в облагаемой НДС деятельности?
- Учитываются ли при определении суммы выручки в целях применения освобождения от НДС доходы от операций, не облагаемых НДС?
- Отказ от освобождения от уплаты НДС (утрата права на него)
- Порядок применения освобождения от уплаты НДС
- Момент определения налоговой базы
- Ставки НДС
- Ставка НДС 0 процентов
- Какие транспортно-экспедиционные услуги облагаются НДС по ставке 0 процентов?
- Может ли экспедитор применить ставку НДС 0 процентов, если организует перевозку импортируемого или экспортируемого товара по территории РФ?
- Применяется ли ставка НДС 0 процентов к работам и услугам, для выполнения которых привлекались третьи лица?
- Ставка НДС 10 процентов
- Применяется ли ставка НДС 10 процентов в отношении переработанных овощей?
- Применяется ли ставка НДС 10 процентов при отсутствии декларации или сертификата соответствия?
- Как определить, применяется ли ставка НДС 10 процентов при ввозе товаров в РФ?
- Как определить, применяется ли ставка НДС 10 процентов при реализации в РФ импортных товаров?
- Применяется ли ставка НДС 10 процентов при реализации печатных изданий и книжной продукции в электронном виде (на компакт-дисках, через Интернет)?
- Применяется ли ставка НДС 10 процентов при реализации периодических печатных изданий и книжной продукции при отсутствии справки Роспечати?
- По какой ставке облагается доставка, включенная в цену товара, облагаемого по ставке НДС 10 процентов?
- Применяется ли ставка НДС 10 процентов при реализации комплекта товаров?
- Ставка НДС 20 процентов
- Расчетная ставка НДС
- Ставка НДС 0 процентов
- Счет-фактура
- Когда составляются (выставляются) счета-фактуры
- Каковы последствия нарушения срока выставления счетов-фактур?
- Налоговые последствия для продавца, применяющего УСН и выставившего счет-фактуру с НДС
- Можно ли выставить единый (сводный) счет-фактуру при многократных регулярных поставках (выполнении работ, оказании услуг) одному контрагенту?
- Когда выставляются счета-фактуры по услугам, которые непрерывно оказываются дольше одного налогового периода?
- Оформление счета-фактуры
- Каковы последствия нарушения нумерации выставленных счетов-фактур?
- Какой адрес продавца (покупателя) указывать в счете-фактуре, если его юридический и фактический адреса не совпадают?
- Какой адрес грузоотправителя (грузополучателя) указывается в счете-фактуре, если его юридический и фактический адреса не совпадают?
- Правомерен ли вычет НДС, если в счете-фактуре в строке "грузополучатель" указано "он же"?
- Нужно ли указывать в счете-фактуре реквизиты всех платежных документов, если аванс перечислялся частями?
- Является ли основанием для отказа в вычете указание в счете-фактуре неполного (обобщенного) наименования товаров (работ, услуг)?
- Правомерен ли вычет НДС, предъявленного по неверной ставке (например, 20 вместо 0 процентов)?
- Можно ли применить вычет НДС по счетам-фактурам, подписанным факсимильной подписью (факсимиле)?
- Правомерен ли отказ в принятии к вычету НДС, если в счетах-фактурах отсутствуют расшифровки подписей?
- Можно ли округлять сумму НДС в счете-фактуре?
- Счет-фактура на аванс
- Нужно ли выставлять покупателю счет-фактуру на аванс, если предоплата получена в том же налоговом периоде, что и отгрузка, и между ними прошло менее 5 дней?
- Как выставляются счета-фактуры на авансы, полученные при непрерывных регулярных поставках (выполнении работ, оказании услуг) одному контрагенту?
- Может ли продавец принять к вычету "авансовый" НДС, если счет-фактура на предоплату оформлен с нарушениями п. 5.1 ст. 169 НК РФ?
- Счета-фактуры обособленных подразделений
- Составление счета-фактуры самому себе
- Исправление счета-фактуры
- Корректировочный счет-фактура
- Когда составляются (выставляются) счета-фактуры
- Ведение журнала учета счетов-фактур
- Книга покупок
- Книга продаж
- Налоговые вычеты по НДС
- Условия принятия НДС к вычету
- Принятие на учет, как условие вычета
- Наличие счета-фактуры как основное условие предоставления вычета
- Использование в деятельности, облагаемой НДС
- Дополнительные условия вычета, предъявляемые налоговыми органами
- Можно ли принять к вычету НДС, если имущество получено безвозмездно?
- Можно ли применить вычет, если отсутствует налоговая база по НДС?
- Можно ли принять к вычету НДС по имуществу, которое оплачено заемными средствами?
- Правомерен ли вычет по счету-фактуре, выставленному неплательщиком НДС или лицом, осуществляющим необлагаемые операции?
- Можно ли принять к вычету НДС, если расходы не учтены при налогообложении прибыли?
- Вправе ли предприниматель принять к вычету НДС до оплаты товаров (работ, услуг)?
- Можно ли принять к вычету НДС при оплате простоя по хозяйственному договору?
- Можно ли принять к вычету НДС с расходов на консервацию основного средства?
- Безопасная доля вычетов по НДС
- Перенос вычета НДС
- Вычет НДС с авансов
- Вычет НДС при возврате аванса
- Можно ли принять к вычету НДС с аванса, если предоплата возвращена не покупателю, а третьему лицу?
- В каком периоде производится вычет НДС, если получение и возврат аванса произошли в одном налоговом периоде?
- Можно ли применить вычет НДС с аванса, если вместо его возврата произведен взаимозачет?
- Можно ли принять к вычету НДС с аванса, если он не возвращается, а становится займом (новация)?
- Можно ли принять к вычету "авансовый" НДС, если вместо возврата предоплаты предоставляется отступное?
- Правомерен ли вычет "авансового" НДС, если продавец передает покупателю право требования долга к третьему лицу?
- Можно ли принять к вычету НДС с аванса, который заказчику (покупателю) вместо исполнителя (продавца) вернул банк-гарант?
- Вычеты при возврате товаров
- Вычет НДС по строительно-монтажным работам
- Вычет НДС по нормируемым расходам
- Вычет НДС по командировочным расходам
- Вычет НДС при возмещении расходов
- Вычет НДС по имуществу, полученному в качестве вклада в уставный капитал
- Вычет НДС по корректировочному счету-фактуре (при изменении стоимости отгрузки)
- Вычет НДС по услугам иностранных организаций в электронной форме
- Условия принятия НДС к вычету
- Раздельный учет "входного" НДС
- Можно ли принять НДС к вычету, если в учетной политике не прописан порядок ведения раздельного учета?
- Как распределить "входной" налог, если в текущем периоде не было отгрузки?
- Какие расходы включаются в совокупные расходы для целей применения "правила 5 процентов"?
- Что является стоимостью товаров в целях расчета пропорции: полученная выручка или себестоимость?
- Учитывается ли НДС при расчете пропорции для применения вычета при осуществлении как облагаемых, так и необлагаемых операций?
- Учитывается ли "входной" НДС при расчете 5-процентного ограничения, дающего право на вычет всей суммы налога?
- Восстановление НДС
- Восстановление НДС при передаче вклада (взноса) в уставный капитал (паевой фонд)
- Восстановление НДС при использовании товаров (работ, услуг) в операциях, не облагаемых НДС
- Восстановление НДС по недвижимости, используемой в необлагаемых операциях
- Восстановление НДС при модернизации (реконструкции) недвижимости, используемой в необлагаемых операциях
- Восстановление НДС при переходе на спецрежим (УСН, ЕНВД, ПСН), освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ
- Можно ли при переходе на спецрежим (УСН или ПСН) воспользоваться порядком постепенного восстановления НДС по недвижимости?
- Может ли налогоплательщик, освобожденный от НДС по ст. 145 НК РФ, применить порядок постепенного восстановления НДС по недвижимости?
- Нужно ли при переходе на УСН восстановить НДС по приобретенным работам, если они используются как до, так и после перехода на спецрежим?
- Восстановление "авансового" НДС покупателем
- Восстановление НДС при уменьшении стоимости
- Восстановление НДС при использовании товаров (работ, услуг) в операциях, облагаемых по нулевой ставке
- Восстановление НДС при получении субсидий из бюджета
- Дополнительные основания восстановления НДС, по мнению контролирующих органов
- Нужно ли восстанавливать НДС по имуществу, списанному в связи с порчей, хищением, потерей, конфискацией и т.п.?
- Нужно ли восстанавливать НДС при списании недоамортизированных основных средств?
- Должен ли правопреемник, применяющий УСН, восстановить НДС по товарам, работам и услугам, полученным от реорганизованной организации?
- Восстановление НДС при реорганизации
- Возмещение НДС
- Порядок возмещения НДС
- В каком порядке возмещается НДС, если подана уточненная декларация?
- В какой срок должно быть принято решение о частичном возмещении НДС?
- С какой даты начисляются проценты, если суд признал незаконным решение об отказе в возмещении НДС?
- Какое количество дней в году берется для расчета процентов при возмещении НДС?
- Можно ли зачесть НДС к возмещению в счет недоимки по этому налогу в качестве налогового агента?
- Какой налоговый орган должен возместить НДС, если после подачи декларации налогоплательщик меняет место учета?
- Заявительный порядок возмещения НДС
- Как рассчитать совокупную сумму налогов, позволяющую применить заявительный порядок возмещения НДС?
- Вправе ли налогоплательщик применить заявительный порядок к части суммы НДС, подлежащей возмещению?
- В каком порядке НДС возмещается ускоренно, если подана уточненная декларация?
- Особенности заявительного порядка возмещения НДС в 2022–2023 годах
- Порядок возмещения НДС
- Исчисление НДС
- Уплата НДС в бюджет
- НДС при импорте
- Исчисление и уплата НДС при импорте
- Льготы по НДС при импорте
- Вычет НДС, уплаченного при ввозе иностранных товаров
- В какой момент принимается к вычету НДС, уплаченный при ввозе в РФ оборудования, требующего монтажа?
- В какой момент принимается к вычету НДС, уплаченный при ввозе в РФ лизингового оборудования?
- Какими документами можно подтвердить уплату НДС при импорте?
- Как производится вычет НДС, если ввоз товара в РФ производится с участием агента?
- Может ли налоговый орган отказать в вычете уплаченного при ввозе НДС, если отсутствуют документы, не предусмотренные ст. 171, 172 НК РФ?
- Можно ли принять к вычету сумму НДС, добровольно уплаченную при ввозе льготируемых товаров?
- Можно ли принять к вычету уплаченный при ввозе товаров НДС, если имеется задолженность по оплате этих товаров?
- Можно ли принять к вычету "ввозной" НДС, если налог уплачен иностранным поставщиком?
- Можно ли принять к вычету "ввозной" НДС, если он ошибочно взыскан таможенным органом?
- НДС при экспорте
- Документальное подтверждение экспорта
- Можно ли представлять документы, подтверждающие экспорт (нулевую ставку НДС), не одновременно с декларацией?
- Правомерно ли доначисление НДС по неподтвержденному экспорту, если 180-дневный срок для документального подтверждения еще не истек?
- Допускается ли представление временной таможенной декларации для подтверждения ставки НДС 0 процентов при экспорте?
- Являются ли основанием для отказа в применении ставки НДС 0 процентов неточности (несоответствия) в таможенной декларации?
- Применяется ли ставка НДС 0 процентов при частичной поставке по экспортному контракту?
- Если экспортер отказался от нулевой ставки НДС
- Если экспорт подтвержден в течение 180 дней
- Может ли экспортер применять освобождение от уплаты по ст. 149 НК РФ, а не ставку НДС 0 процентов?
- Вправе ли организация принять к вычету весь входной НДС по общехозяйственным расходам, не дожидаясь подтверждения нулевой ставки?
- Обязан ли экспортер вести раздельный учет "входного" НДС в порядке, предусмотренном п. 4 ст. 170 НК РФ для облагаемых и необлагаемых операций?
- Можно ли применить вычет НДС по товарам (работам, услугам), которые используются в экспортных операциях, если в учетной политике не закреплена методика ведения раздельного учета?
- Нужно ли восстанавливать НДС по товарам (работам, услугам), принятым к учету после 01.01.2015, если они начинают использоваться в экспортных операциях?
- Можно ли возместить НДС, если товары реализованы на экспорт при общем режиме налогообложения, а подтверждающие документы собраны после перехода на УСН?
- Если экспорт не подтвержден в течение 180 дней
- Если экспорт подтвержден после 180 дней
- Документальное подтверждение экспорта
- Евразийский экономический союз
- НДС при импорте товаров из стран Евразийского экономического союза
- Исчисление и уплата НДС при импорте из стран Евразийского экономического союза
- Документальное подтверждение импорта из стран Евразийского экономического союза
- Вычет НДС, уплаченного при импорте из стран Евразийского экономического союза
- Корректировка НДС при возврате товара, импортированного из стран Евразийского экономического союза
- НДС при экспорте в страны Евразийского экономического союза
- Документальное подтверждение экспорта в страны Евразийского экономического союза
- Если экспорт в страны Евразийского экономического союза подтвержден в течение 180 дней
- Если экспорт в страны Евразийского экономического союза не подтвержден в течение 180 дней
- Если экспорт в страны Евразийского экономического союза подтвержден после 180 дней
- НДС при выполнении работ и оказании услуг на территории Евразийского экономического союза
- НДС при переработке давальческого сырья в Евразийском экономическом союзе
- НДС при импорте товаров из стран Евразийского экономического союза
- Налоговые агенты по НДС
- Налоговые агенты при покупке товаров (работ, услуг) у иностранного лица
- Как налоговый агент должен исчислить НДС, если при покупке товаров (работ, услуг) у иностранца НДС в их стоимость не включен?
- Должен ли налоговый агент исчислить и уплатить в бюджет НДС, если расчеты производятся в неденежной форме?
- В какой срок налоговые агенты выставляют счета-фактуры при приобретении товаров, работ и услуг?
- В каком периоде налоговый агент может принять к вычету НДС по приобретенным у иностранца работам (услугам)?
- В каком периоде налоговый агент может принять НДС к вычету по приобретенным товарам, работам и услугам (кроме работ и услуг, приобретенных у иностранца)?
- Может ли налоговый агент заявить к вычету НДС, уплаченный в бюджет с авансов, перечисленных продавцу, не дожидаясь принятия товаров (работ, услуг) на учет?
- Налоговые агенты при аренде государственного (муниципального) имущества
- Возникают ли обязанности налогового агента по НДС при аренде имущества у государственного (муниципального) органа – казенного учреждения?
- Возникают ли обязанности налогового агента при безвозмездном пользовании государственным (муниципальным) имуществом?
- Возникают ли у арендатора государственного (муниципального) имущества обязанности налогового агента по НДС, если договор не зарегистрирован?
- Как начислять НДС агенту при аренде государственного (муниципального) имущества, если НДС в договоре не выделен?
- Налоговые агенты при приобретении казенного имущества
- Налоговые агенты при реализации бесхозяйного, конфискованного имущества
- Налоговые агенты при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) иностранных лиц по посредническим договорам
- Налоговые агенты при покупке металла, шкур животных и макулатуры
- Налоговые агенты при покупке товаров (работ, услуг) у иностранного лица
- Операции с участием посредников
- Реализация товаров (работ, услуг) посредниками, действующими от имени принципала
- Реализация товаров (работ, услуг) посредниками, действующими от своего имени
- Может ли комитент выставить комиссионеру один сводный счет-фактуру по всем реализованным за месяц товарам?
- Облагается ли НДС у комиссионера сумма дополнительной выгоды, полученная при реализации товаров комитента?
- Облагается ли НДС у комитента (принципала) сумма дополнительной выгоды, полученная посредником?
- Как заполнять книгу продаж и часть первую журнала учета счетов-фактур при реализации комиссионером своих товаров и товаров комитента?
- Приобретение товаров (работ, услуг) посредниками, действующими от имени принципала
- Приобретение товаров (работ, услуг) посредниками, действующими от своего имени
- Вознаграждение посредника
- Учет по налогу
- Отчетность по налогу
© ООО «1С-Софт». Все права защищены