Информационно-технологическое
сопровождение пользователей
1С:Предприятия
ВХОД
Главная
Налоги и взносы
Налог на добавленную стоимость
Результаты поиска
Об ИС 1С:ИТС
Документ
Результаты поиска
Налог на добавленную стоимость
Оставить отзыв
Налог на добавленную стоимость
Новое в справочнике
О справочнике
Налогоплательщики НДС
Что облагается НДС
Реализация товаров, работ и услуг (общие положения)
Облагается ли НДС передача неотделимых улучшений арендованного имущества?
Облагается ли НДС предоставление товарного кредита (неденежного займа)?
Облагается ли НДС возврат заемщиком товара по договору товарного кредита (неденежного займа)?
Облагается ли НДС выдача трудовой книжки сотруднику?
Облагается ли НДС неденежный вклад в имущество организации?
Нужно ли облагать НДС плату за сброс в канализацию сточных вод со сверхнормативным содержанием загрязняющих веществ?
Получение аванса
Нужно ли начислять НДС с аванса, который получен в одном налоговом периоде с отгрузкой товаров (работ, услуг)?
Нужно ли исчислять НДС с аванса, если договор на поставку товаров (работ, услуг) расторгнут в том же налоговом периоде?
Как исчислить НДС с аванса, полученного по договору поставки товаров, облагаемых по разным ставкам?
Безвозмездная передача товаров, работ и услуг
Облагается ли НДС передача имущества в безвозмездное пользование?
Товарообменные (бартерные) операции
Передача товаров (работ, услуг) сотрудникам
Облагается ли НДС передача подарков сотрудникам?
Облагается ли НДС предоставление сотрудникам продуктов питания, одежды, жилья и т.п. бесплатно?
Облагается ли НДС предоставление сотрудникам продуктов питания, одежды, жилья и т.п. в счет оплаты труда?
Реализация имущества, учтенного с "входным" НДС
Нужно ли уплачивать НДС, если межценовая разница нулевая или отрицательная?
Как оформить счет-фактуру при уплате НДС с межценовой разницы?
Как определяется налоговая база при реализации имущества, в стоимости которого учтена часть "входного" НДС?
Реализация в многооборотной таре
Можно ли принять к вычету НДС при приобретении многооборотной тары, подлежащей возврату?
Как рассчитать НДС, если залоговая тара не возвращена покупателем?
Переработка давальческого сырья
Реализация сельскохозяйственной продукции и продуктов переработки, приобретенных у физических лиц
Реализация товаров, работ и услуг по срочным сделкам
Транспортные перевозки и услуги международной связи
Передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд
Облагается ли НДС передача для собственных нужд товаров (работ, услуг), расходы на приобретение которых организация не подтвердила (не обосновала)?
Выполнение СМР для собственного потребления (хозспособом)
Включается ли в налоговую базу по НДС при выполнении СМР для собственного потребления стоимость подрядных работ?
Возникает ли объект налогообложения, если налогоплательщик выполняет монтаж оборудования собственными силами?
Передача имущественных прав
Как определяется налоговая база по НДС при передаче прав на нежилые помещения?
Облагается ли НДС предоплата, полученная в счет передачи имущественных прав, названных в п.п. 2-5 ст. 155 НК РФ?
Реализация предприятия
Суммы, связанные с оплатой, увеличивающие налоговую базу по НДС
Курсовые разницы в НДС при расчетах в валюте или у.е.
Включается ли неустойка (штрафы, пени) по хозяйственным договорам в налоговую базу по НДС?
Включается ли в налоговую базу по НДС залог?
Включается ли в налоговую базу по НДС задаток?
Включаются ли в налоговую базу по НДС проценты за пользование коммерческим кредитом?
Включаются ли в налоговую базу по НДС проценты по товарному кредиту (неденежному займу)?
Должен ли арендодатель облагать НДС компенсацию коммунальных расходов, полученную от арендатора сверх арендной платы?
Должен ли продавец облагать НДС компенсацию транспортных расходов, полученную сверх стоимости товаров?
Облагается ли НДС компенсация командировочных расходов, полученная налогоплательщиком сверх стоимости товаров (работ, услуг)?
Облагаются ли НДС суммы полученных субсидий?
Включается ли оплата простоя по хозяйственному договору в налоговую базу по НДС?
Включается ли обеспечительный платеж в налоговую базу по НДС?
Должен ли продавец исчислять НДС с суммы отступного, полученного при расторжении договора?
Корректировка налоговой базы по НДС при изменении стоимости
Как облагаются НДС вознаграждения (премии, бонусы, скидки), полученные покупателем?
Место реализации товаров, работ и услуг
Как определить место реализации товаров?
Как определить место реализации работ (услуг)?
Обязан ли налогоплательщик в ходе камеральной проверки представлять документы, подтверждающие реализацию товаров (работ, услуг) за пределами РФ?
Когда НДС не платится
Если отсутствует объект НДС
Если применяются льготы по НДС (ст. 149 НК РФ)
Льготы по НДС, от которых нельзя отказаться
Как определить, что медицинские товары освобождаются от НДС по пп. 1 п. 2 ст. 149 НК РФ?
Нужна ли лицензия для применения льготы при проведении занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях и студиях по пп. 4 п. 2 ст. 149 НК РФ?
Может ли предприниматель использовать льготу по пп. 5 п. 2 ст. 149 НК РФ при реализации продуктов питания образовательным и медицинским организациям?
Применяется ли льгота по пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ при предоставлении в пользование жилья в общежитии?
Может ли организация, осуществляющая гарантийный ремонт по поручению производителя (продавца) товара, применять льготу по пп. 13 п. 2 ст. 149 НК РФ?
Применяется ли льгота по пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ при передаче прав на использование результатов интеллектуальной деятельности по сублицензионному договору?
Можно ли применить льготу по пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ, если права на использование программ для ЭВМ передаются по упаковочной (оберточной) лицензии?
Льготируются ли технические, сервисные и т.п. услуги, сопровождающие передачу прав на результаты интеллектуальной деятельности по пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ?
Можно ли применить льготу по пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ при передаче прав на использование результатов интеллектуальной деятельности по смешанному договору?
Применяется ли освобождение от НДС при импорте и (или) реализации солнцезащитных линз для коррекции зрения?
Льготы по НДС, от которых можно отказаться
Подпадает ли оказание спонсорской помощи под льготу по пп. 12 п. 3 ст. 149 НК РФ?
Нужно ли уплачивать НДС при передаче сотрудникам санаторно-курортных путевок?
Применяется ли льгота при реализации юридическим лицам коммунальных услуг (пп. 29 п. 3 ст. 149 НК РФ) и работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирных домах (пп. 30 п. 3 ст. 149 НК РФ)?
Освобождается ли от НДС проведение негосударственных лотерей?
Освобождается ли от НДС реализация лотерейных билетов посредником?
Условия применения льгот по НДС
Можно ли применять льготы по НДС в период переоформления лицензии?
Может ли налогоплательщик применить льготу по ст. 149 НК РФ, если на момент определения налоговой базы у него отсутствуют подтверждающие документы?
Нужно ли представлять документы, подтверждающие льготу по НДС, одновременно с декларацией?
Отказ от льгот по НДС
Может ли налогоплательщик отказаться от льготы, если он подал заявление об отказе с нарушением установленного срока?
Если налогоплательщик освобожден от уплаты НДС (ст. 145 НК РФ)
Порядок применения освобождения от уплаты НДС
Учитывается ли при расчете выручки для применения освобождения от уплаты НДС полученная предоплата?
Учитываются ли при расчете выручки для применения освобождения от уплаты НДС суммы, полученные от деятельности, облагаемой ЕНВД?
Вправе ли вновь созданная организация (зарегистрированный предприниматель) применять освобождение от уплаты НДС?
Вправе ли налогоплательщик применять освобождение от уплаты НДС, если у него отсутствует выручка за последние 3 месяца?
Вправе ли налогоплательщик применять освобождение от уплаты НДС, если уведомление и подтверждающие документы представлены с нарушением срока?
Нужно ли восстанавливать и уплачивать НДС, если нарушен срок представления документов, подтверждающих правомерность использования освобождения по истечении 12 месяцев?
Нужно ли при переходе на освобождение восстанавливать налог по основным средствам, которые начали использоваться в облагаемой НДС деятельности?
Учитываются ли при определении суммы выручки в целях применения освобождения от НДС доходы от операций, не облагаемых НДС?
Отказ от освобождения от уплаты НДС (утрата права на него)
Как рассчитать налог к уплате в бюджет, если право на освобождение от НДС утрачено?
Момент определения налоговой базы
На какой момент определяется налоговая база по НДС при непрерывном длительном оказании услуг (аренда, абонентское обслуживание)?
Начисляется ли НДС на момент отгрузки товара, если право собственности на него переходит позже?
Ставки НДС
Ставка НДС 0 процентов
Может ли налогоплательщик отказаться от применения ставки НДС 0 процентов?
Какие транспортно-экспедиционные услуги облагаются по ставке НДС 0 процентов?
Может ли экспедитор применить ставку НДС 0 процентов, если организует перевозку импортируемого или экспортируемого товара по территории РФ?
Применяется ли ставка НДС 0 процентов к работам и услугам, для выполнения которых привлекались третьи лица?
Ставка НДС 10 процентов
Применяется ли ставка НДС 10 процентов при реализации хлебобулочных изделий с начинкой (блинов, пиццы)?
Применяется ли ставка НДС 10 процентов в отношении переработанных овощей?
Применяется ли ставка НДС 10 процентов при отсутствии декларации или сертификата соответствия?
Как определить, применяется ли ставка НДС 10 процентов при ввозе и реализации в РФ товаров?
Применяется ли ставка НДС 10 процентов при реализации печатных изданий и книжной продукции в электронном виде (на компакт-дисках, через Интернет)?
Применяется ли ставка НДС 10 процентов к периодическим печатным изданиям и книжной продукции при отсутствии справки Роспечати?
Применяется ли ставка НДС 10 процентов к медицинским товарам, если отсутствует регистрационное удостоверение?
По какой ставке облагается доставка, включенная в цену товара, облагаемого по ставке НДС 10 процентов?
Применяется ли ставка НДС 10 процентов при реализации комплекта товаров?
Ставка НДС 18 процентов
Расчетная ставка НДС
Счет-фактура
Когда составляются (выставляются) счета-фактуры
Каковы последствия нарушения срока выставления счетов-фактур?
Налоговые последствия для продавца, применяющего УСН и выставившего счет-фактуру с НДС
Можно ли выставить единый (сводный) счет-фактуру при многократных регулярных поставках (выполнении работ, оказании услуг) одному контрагенту?
Когда выставляются счета-фактуры по услугам, которые непрерывно оказываются дольше одного налогового периода?
Оформление счета-фактуры
Каковы последствия нарушения нумерации выставленных счетов-фактур?
Какой адрес продавца (покупателя) указывать в счете-фактуре, если его юридический и фактический адреса не совпадают?
Какой адрес грузоотправителя (грузополучателя) указывается в счете-фактуре, если его юридический и фактический адреса не совпадают?
Правомерен ли вычет НДС, если в счете-фактуре в строке "грузополучатель" указано "он же"?
Нужно ли указывать в счете-фактуре реквизиты всех платежных документов, если аванс перечислялся частями?
Является ли основанием для отказа в вычете указание в счете-фактуре неполного (обобщенного) наименования товаров (работ, услуг)?
Правомерен ли вычет НДС, предъявленного по неверной ставке (например, 18 вместо 0 процентов)?
Можно ли применить вычет НДС по счетам-фактурам, подписанным факсимильной подписью (факсимиле)
Правомерен ли отказ в принятии к вычету НДС, если в счетах-фактурах отсутствуют расшифровки подписей?
Вправе ли индивидуальный предприниматель передать право подписи выставленных им счетов-фактур другому лицу?
Является ли внесение в счет-фактуру дополнительных сведений нарушением и основанием для отказа в вычете?
Можно ли округлять сумму НДС в счете-фактуре?
Счет-фактура на аванс
Нужно ли выставлять покупателю счет-фактуру на аванс, если предоплата получена в том же налоговом периоде, что и отгрузка, и между ними прошло менее 5 дней?
Как выставляются счета-фактуры на авансы, полученные при непрерывных регулярных поставках (выполнении работ, оказании услуг) одному контрагенту?
Может ли продавец принять к вычету "авансовый" НДС, если счет-фактура на предоплату оформлен с нарушениями п. 5.1 ст. 169 НК РФ?
Счета-фактуры обособленных подразделений
Является ли основанием для отказа в вычете НДС неправильное указание в счете-фактуре КПП обособленного подразделения?
Правомерен ли вычет НДС, если при приобретении обособленным подразделением товаров (работ, услуг) в счете-фактуре в качестве покупателя указано наименование подразделения?
Составление счета-фактуры самому себе
Исправление счета-фактуры
Корректировочный счет-фактура
В каких случаях нужно выставлять корректировочный счет-фактуру, а в каких – исправленный?
Как заполнить корректировочный счет-фактуру при многоуровневых корректировках стоимости отгруженных товаров (работ, услуг)?
Как выставить единый корректировочный счет-фактуру?
Ведение журнала учета счетов-фактур
Заполнение журнала в части выставленных счетов-фактур
Заполнение журнала учета в части полученных счетов-фактур
Книга покупок
Заполнение показателей книги покупок
Нужно ли в графе 7 книги покупок отражать реквизиты документов, подтверждающих командировочные расходы?
Какие коды вида операции указываются в книгах покупок и продаж, журнале учета счетов-фактур?
Дополнительный лист книги покупок
Регистрация корректировочных счетов-фактур в книге покупок
Регистрация исправленных счетов-фактур в книге покупок
Книга продаж
Заполнение показателей книги продаж
Какие документы продавцу следует зарегистрировать в книге продаж, если он не выставляет счета-фактуры по соглашению с покупателем-неплательщиком НДС?
Дополнительный лист книги продаж
Регистрация корректировочных счетов-фактур в книге продаж
Регистрация исправленных счетов-фактур в книге продаж
Налоговые вычеты по НДС
Условия принятия НДС к вычету
Принятие на учет, как условие вычета
Нужны ли для вычета НДС транспортные документы, если товары доставляются силами поставщика или самовывозом?
Можно ли принять к вычету "входной" НДС, если приобретенный объект отражен на счете 08?
Можно ли принять к вычету НДС по товарам, которые находятся в пути?
Наличие счета-фактуры как основное условие предоставления вычета
Можно ли принять НДС к вычету, если товары приобретены сотрудником за наличный расчет?
В каком периоде можно принять к вычету НДС по счету-фактуре, полученному с опозданием?
В каком периоде можно принять к вычету НДС по исправленному счету-фактуре?
Использование в деятельности, облагаемой НДС
Дополнительные условия вычета, предъявляемые налоговыми органами
Можно ли принять к вычету НДС, если имущество получено безвозмездно?
Можно ли применить вычет, если отсутствует налоговая база по НДС?
Как избежать отказа в вычете НДС по сделке с сомнительным контрагентом?
Можно ли принять к вычету НДС по имуществу, которое оплачено заемными средствами?
Правомерен ли вычет по счету-фактуре, выставленному неплательщиком НДС или лицом, осуществляющим необлагаемые операции?
Можно ли принять к вычету НДС, если расходы не учтены при налогообложении прибыли?
Вправе ли предприниматель принять к вычету НДС до оплаты товаров (работ, услуг)?
Можно ли принять к вычету НДС при оплате простоя по хозяйственному договору?
Можно ли принять к вычету НДС с расходов на консервацию основного средства?
Перенос вычета НДС
Можно ли вычет НДС по товарам (работам, услугам) и имущественным правам переносить частями?
Можно ли вычет НДС по основным средствам и нематериальным активам переносить частями?
Можно ли перенести вычет НДС на более поздний период (до 01.01.2015)?
Как исчисляется трехлетний срок, отведенный для принятия к вычету НДС по товарам (работам, услугам)?
Вычет НДС с авансов
Можно ли принять к вычету НДС с аванса при отсутствии договора?
Можно ли принять к вычету НДС с аванса, произведенного в безденежной форме?
Когда принимается к вычету НДС с уплаченного аванса за товары (работы, услуги), которые используются в длительном производственном цикле?
Вычет НДС при возврате аванса
Можно ли принять к вычету НДС с аванса, если предоплата возвращена не покупателю, а третьему лицу?
В каком периоде производится вычет НДС, если получение и возврат аванса произошли в одном налоговом периоде?
Можно ли применить вычет НДС с аванса, если вместо его возврата произведен взаимозачет?
Можно ли принять к вычету НДС с аванса, если он не возвращается, а становится займом (новация)?
Можно ли принять к вычету "авансовый" НДС, если вместо возврата предоплаты предоставляется отступное?
Правомерен ли вычет "авансового" НДС, если продавец передает покупателю право требования долга к третьему лицу?
Можно ли принять к вычету НДС с аванса, который заказчику (покупателю) вместо исполнителя (продавца) вернул банк-гарант?
Вычеты при возврате товаров
Возврат принятого на учет товара
Возврат качественного товара, принятого на учет
Возврат некачественного товара, принятого на учет
Возврат не принятого на учет товара
Возврат товара от неплательщиков НДС и лиц, применяющих освобождение
Вычет НДС по строительно-монтажным работам
Может ли заказчик принимать к вычету НДС до окончания строительства, если поэтапная сдача работ не предусмотрена договором?
Вычет НДС по нормируемым расходам
Нужно ли нормировать вычет НДС по всем расходам, которые нормируются в целях налога на прибыль?
Можно принять к вычету НДС по нормируемым расходам, если расход перестал быть сверхнормативным?
Вычет НДС по командировочным расходам
Можно ли принять НДС к вычету, если в бланке строгой отчетности сумма НДС не выделена отдельной строкой?
Можно ли принять к вычету НДС, если сумма налога в билете не выделена, но есть счет-фактура от агентства?
Можно ли принять к вычету НДС по сервисному сбору, если железнодорожный билет (авиабилет) куплен через терминал?
Можно ли принять НДС к вычету по кассовому чеку и счету гостиницы, не являющемуся бланком строгой отчетности, в которых сумма НДС выделена отдельной строкой?
Вычет НДС при возмещении расходов
Вправе ли покупатель принять к вычету НДС по транспортным расходам, возмещенным им продавцу сверх стоимости товара?
Вправе ли арендатор принять к вычету НДС по коммунальным платежам, возмещенным им арендодателю сверх арендной платы?
Вычет НДС по имуществу, полученному в качестве вклада в уставный капитал
Применяется ли вычет по имуществу, полученному в качестве вклада в уставный капитал, если НДС в бюджет не уплачен?
Применяется ли вычет по имуществу, полученному в уставный капитал, если участник не использовал свое право на вычет?
Вычет НДС по корректировочному счету-фактуре
Раздельный учет "входного" НДС
Можно ли принять НДС к вычету, если в учетной политике не прописан порядок ведения раздельного учета?
Как распределить "входной" налог, если в текущем периоде не было отгрузки?
Какие расходы включаются в совокупные расходы для целей применения "правила 5 процентов"?
Что является стоимостью товаров в целях расчета пропорции: полученная выручка или себестоимость?
Учитывается ли НДС при расчете пропорции для применения вычета при осуществлении как облагаемых, так и необлагаемых операций?
Учитывается ли "входной" НДС при расчете 5-процентного ограничения, дающего право на вычет всей суммы налога?
Восстановление НДС
Восстановление НДС при передаче вклада (взноса) в уставный капитал (паевой фонд)
Применяется ли порядок постепенного восстановления НДС при передаче недвижимости в уставный капитал (паевой фонд)?
Нужно ли восстанавливать НДС при передаче имущества в качестве вклада по договору простого товарищества?
Восстановление НДС при использовании товаров (работ, услуг) в операциях, не облагаемых НДС
Можно ли принять к вычету ранее восстановленный НДС?
Восстановление НДС по недвижимости, используемой в необлагаемых операциях
Применяется ли порядок постепенного восстановления НДС по недвижимости, которая начала амортизироваться до 2006 года?
Применяется ли порядок постепенного восстановления НДС по недвижимости, которая используется только в необлагаемой деятельности?
Восстановление НДС при модернизации (реконструкции) недвижимости, используемой в необлагаемых операциях
Нужно ли восстанавливать НДС по недвижимости, если модернизация начата в одном году, а закончена в следующем, при этом ее срок составляет более 1 года (например, с 01.07.2015 по 01.10.2016)?
Нужно ли восстанавливать НДС по затратам на модернизацию недвижимости, если она завершилась до 01.10.2011?
Как заполнять декларацию при восстановлении НДС по модернизированной (реконструированной) недвижимости до 01.01.2015?
Восстановление НДС при переходе на спецрежим (УСН, ЕНВД, ПСН), освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ
Можно ли при переходе на спецрежим (УСН или ЕНВД) воспользоваться порядком постепенного восстановления НДС по недвижимости?
Может ли налогоплательщик, освобожденный от НДС по ст. 145 НК РФ, применить порядок постепенного восстановления НДС по недвижимости?
В каком порядке восстанавливается НДС при совмещении общего режима налогообложения и ЕНВД?
Нужно ли при переходе на УСН восстановить НДС по приобретенным работам, если они используются как до, так и после перехода на спецрежим?
Восстановление "авансового" НДС покупателем
Должен ли покупатель восстановить авансовый НДС при списании дебиторской задолженности по предоплате?
Восстановление НДС при уменьшении стоимости
Восстановление НДС при использовании товаров (работ, услуг) в операциях, облагаемых по нулевой ставке
Восстановление НДС при получении субсидий из бюджета
Дополнительные основания восстановления НДС, по мнению контролирующих органов
Нужно ли восстанавливать НДС по имуществу, списанному в связи с порчей, хищением, потерей, конфискацией и т.п.?
Нужно ли восстанавливать НДС при списании недоамортизированных основных средств?
Должен ли правопреемник, применяющий УСН, восстановить НДС по товарам, работам и услугам, полученным от реорганизованной организации?
Возмещение НДС
Порядок возмещения НДС
Вправе ли налоговый орган в ходе камеральной проверки истребовать документы, не предусмотренные ст. 172 НК РФ (например, книгу покупок или продаж)?
В каком порядке возмещается НДС, если подана уточненная декларация?
В какой срок должно быть принято решение о частичном возмещении НДС?
Необходимо ли решение об отказе в возмещении НДС обжаловать в досудебном порядке?
Обязан ли налоговый орган вернуть возмещаемый НДС без заявления налогоплательщика?
С какой даты начисляются проценты, если суд признал незаконным решение об отказе в возмещении НДС?
Какое количество дней в году берется для расчета процентов при возмещении НДС?
Можно ли зачесть НДС к возмещению в счет недоимки по этому налогу в качестве налогового агента?
Какой налоговый орган должен возместить НДС, если после подачи декларации налогоплательщик меняет место учета?
Заявительный порядок возмещения НДС
Как рассчитать совокупную сумму налогов, позволяющую применить заявительный порядок возмещения НДС?
Вправе ли налогоплательщик применить заявительный порядок к части суммы НДС, подлежащей возмещению?
В каком порядке НДС возмещается ускоренно, если подана уточненная декларация?
Исчисление и уплата НДС
Исчисление НДС
Как исчисляется НДС, если он не выделен в договоре: сверх цены или из цены?
Может ли налоговый орган начислить НДС расчетным методом, если налогоплательщик не представил истребуемые документы?
Можно ли определить сумму НДС к вычету расчетным методом, если отсутствуют подтверждающие ее документы?
Уплата НДС в бюджет
Каковы последствия уплаты НДС в срок неравными долями?
НДС при импорте
Исчисление и уплата НДС при импорте
Льготы по НДС при импорте
Облагается ли НДС ввоз на территорию РФ имущества инвестиционного характера?
Вычет НДС, уплаченного при ввозе иностранных товаров
В какой момент принимается к вычету НДС, уплаченный при ввозе в РФ оборудования, требующего монтажа?
В какой момент принимается к вычету НДС, уплаченный при ввозе в РФ лизингового оборудования?
Какими документами можно подтвердить уплату НДС при импорте?
Можно ли перенести вычет "ввозного" НДС на более поздний период?
Как производится вычет НДС, если ввоз товара в РФ производится с участием агента?
Может ли налоговый орган отказать в вычете уплаченного при ввозе НДС, если отсутствуют документы, не предусмотренные ст.ст. 171, 172 НК РФ?
Можно ли принять к вычету сумму НДС, добровольно уплаченную при ввозе льготируемых товаров?
Можно ли принять к вычету уплаченный при ввозе товаров НДС, если имеется задолженность по оплате этих товаров?
Можно ли принять к вычету "ввозной" НДС, если налог уплачен иностранным поставщиком?
Можно ли принять к вычету "ввозной" НДС, если он ошибочно взыскан таможенным органом?
НДС при экспорте
Документальное подтверждение экспорта
Можно ли представлять документы, подтверждающие экспорт (нулевую ставку НДС), не одновременно с декларацией?
Правомерно ли доначисление НДС по неподтвержденному экспорту, если 180-дневный срок для документального подтверждения еще не истек?
Допускается ли представление иного документа вместо внешнеэкономического контракта для подтверждения ставки НДС 0 процентов при экспорте?
Допускается ли представление временной таможенной декларации для подтверждения ставки НДС 0 процентов при экспорте?
Являются ли основанием для отказа в применении ставки НДС 0 процентов неточности (несоответствия) в таможенной декларации?
Является ли основанием для отказа в применении ставки НДС 0 процентов отсутствие необходимых отметок, печатей и подписей на таможенной декларации?
Является ли основанием для отказа в применении ставки НДС 0 процентов отсутствие отметки о вывозе товаров на транспортных (товаросопроводительных) документах?
Применяется ли ставка НДС 0 процентов при частичной поставке по экспортному контракту?
Если экспортер отказался от нулевой ставки НДС
Если экспорт подтвержден в течение 180 дней
Может ли экспортер применять освобождение от уплаты по ст. 149 НК РФ, а не ставку НДС 0 процентов?
Вправе ли организация принять к вычету весь входной НДС по общехозяйственным расходам, не дожидаясь подтверждения нулевой ставки?
Обязан ли экспортер вести раздельный учет "входного" НДС в порядке, предусмотренном п. 4 ст. 170 НК РФ для облагаемых и необлагаемых операций?
Можно ли применить вычет НДС по товарам (работам, услугам), которые используются в экспортных операциях, если в учетной политике не закреплена методика ведения раздельного учета?
Нужно ли восстанавливать НДС по товарам (работам, услугам), принятым к учету до 01.10.2011 или после 01.01.2015, если они начинают использоваться в экспортных операциях?
Как восстановить ранее принятый к вычету НДС по основным средствам, которые начали использоваться в экспортных операциях (ОС приняты к учету с 01.10.2011 до 01.01.2015)?
Можно ли возместить НДС, если товары реализованы на экспорт при общем режиме налогообложения, а подтверждающие документы собраны после перехода на спецрежим (УСН, ЕСХН или ЕНВД)?
Можно ли перенести вычет НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным для экспортных операций, на более поздний период, чем тот, в котором собраны подтверждающие документы?
Если экспорт не подтвержден в течение 180 дней
Может ли налогоплательщик учесть в расходах по налогу на прибыль НДС, уплаченный в бюджет по неподтвержденному экспорту?
Нужно ли исправлять (выписывать заново) счет-фактуру, если экспорт не подтвержден и вместо нулевой ставки НДС применяется ставка 10 (18) процентов?
С какой даты начисляются пени, если экспортер не подтвердил право на применение нулевой ставки НДС в течение 180 дней?
Если экспорт подтвержден после 180 дней
С какого периода начинается исчисление трехлетнего срока для возмещения экспортного НДС?
Евразийский экономический союз (с 01.01.2015)
НДС при импорте товаров из стран Евразийского экономического союза
Исчисление и уплата НДС при импорте из стран Евразийского экономического союза
Нужно ли платить НДС при ввозе товара из страны ЕАЭС, если его реализация на территории РФ не облагается согласно ст. 149 НК РФ?
Документальное подтверждение импорта из стран Евразийского экономического союза
Как заполняется заявление о ввозе товаров и уплаты косвенных налогов при импорте из стран Евразийского экономического союза?
Вычет НДС, уплаченного при импорте из стран Евразийского экономического союза
Корректировка НДС при возврате товара, импортированного из стран Евразийского экономического союза
НДС при экспорте в страны Евразийского экономического союза
Документальное подтверждение экспорта в страны Евразийского экономического союза
Если экспорт в страны Евразийского экономического союза подтвержден в течение 180 дней
Если экспорт в страны Евразийского экономического союза не подтвержден в течение 180 дней
Если экспорт в страны Евразийского экономического союза подтвержден после 180 дней
НДС при выполнении работ и оказании услуг на территории Евразийского экономического союза
Как определить место реализации работ (услуг) на территории Евразийского экономического союза
НДС при переработке давальческого сырья в Евразийском экономическом союзе
Таможенный союз (до 01.01.2015)
НДС при импорте товаров из стран Таможенного союза
Исчисление и уплата НДС при импорте из стран Таможенного союза
Документальное подтверждение импорта из стран Таможенного союза
Как заполняется заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов при импорте из стран Таможенного союза?
Как корректируются налоговые обязательства импортера при возврате бракованного товара в страны Таможенного союза?
Каковы последствия нарушения срока представления документов, подтверждающих импорт из стран Таможенного союза?
Вычет НДС, уплаченного при импорте из стран Таможенного союза
В каком периоде применяется вычет НДС, уплаченного при ввозе товаров из стран Таможенного союза?
НДС при экспорте товаров в страны Таможенного союза
Документальное подтверждение экспорта в страны Таможенного союза
Если экспорт в страны Таможенного союза подтвержден в течение 180 дней
Можно ли при экспорте в страны Таможенного союза применять освобождение по ст. 149 НК РФ, а не нулевую ставку НДС?
Может ли экспортер применять нулевую ставку НДС при реализации товаров физическим лицам на территории Таможенного союза?
Если экспорт в страны Таможенного союза не подтвержден в течение 180 дней
Если экспорт в страны Таможенного союза подтвержден после 180 дней
НДС при выполнении работ и оказании услуг на территории Таможенного союза
Как определить место реализации работ (услуг) на территории Таможенного союза
Как облагается НДС передача имущественных прав на территории Таможенного союза?
НДС при переработке давальческого сырья в Таможенном союзе
Налоговые агенты по НДС
Налоговые агенты при покупке товаров (работ, услуг) у иностранного лица
Как налоговый агент должен исчислить НДС, если при покупке товаров (работ, услуг) у иностранца НДС в их стоимость не включен?
Должен ли налоговый агент исчислить и уплатить в бюджет НДС, если расчеты производятся в неденежной форме?
В какой срок налоговые агенты выставляют счета-фактуры при приобретении товаров, работ и услуг?
В каком периоде налоговый агент может принять к вычету НДС по приобретенным работам (услугам) у иностранца?
В каком периоде налоговый агент может принять НДС к вычету по приобретенным товарам, работам и услугам (кроме работ и услуг, приобретенных у иностранца)?
Может ли налоговый агент заявить к вычету НДС, уплаченный в бюджет с авансов, перечисленных продавцу, не дожидаясь принятия товаров (работ, услуг) на учет?
Налоговые агенты при аренде государственного (муниципального) имущества
Возникают ли обязанности налогового агента по НДС при аренде имущества у государственного (муниципального) органа – казенного учреждения?
Возникают ли обязанности налогового агента при безвозмездном пользовании государственным (муниципальным) имуществом?
Возникают ли у арендатора государственного (муниципального) имущества обязанности налогового агента по НДС, если договор не зарегистрирован?
Как начислять НДС агенту при аренде государственного (муниципального) имущества, если НДС в договоре не выделен?
Налоговые агенты при приобретении казенного имущества
Как начисляется НДС при покупке государственного и муниципального имущества, если в договоре налог не выделен?
Налоговые агенты при реализации бесхозяйного, конфискованного имущества
Налоговые агенты при приобретении имущества и имущественных прав банкротов
Обязан ли покупатель имущества банкрота исполнять обязанности налогового агента по НДС?
Нужно ли исполнять обязанности налогового агента при приобретении имущества банкрота – индивидуального предпринимателя?
Налоговые агенты при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) иностранных лиц по посредническим договорам
Налоговые агенты при покупке металла, шкур животных
Операции с участием посредников
Реализация товаров (работ, услуг) посредниками, действующими от имени принципала
Реализация товаров (работ, услуг) посредниками, действующими от своего имени
Может ли комитент выставить комиссионеру один сводный счет-фактуру по всем реализованным за месяц товарам?
Облагается ли НДС у комиссионера сумма дополнительной выгоды, полученная при реализации товаров комитента?
Облагается ли НДС у комитента (принципала) сумма дополнительной выгоды, полученная посредником?
Как заполнять книгу продаж и часть первую журнала учета счетов-фактур при реализации комиссионером своих товаров и товаров комитента?
Приобретение товаров (работ, услуг) посредниками, действующими от имени принципала
Приобретение товаров (работ, услуг) посредниками, действующими от своего имени
Вправе ли посредник выставить сводный счет-фактуру на товары (работы, услуги), приобретенные за месяц для комитента у разных продавцов?
Может ли комиссионер (агент) указать сумму своего вознаграждения в одном счете-фактуре со стоимостью приобретенных товаров (работ, услуг)?
Вознаграждение посредника
Должен ли комиссионер исчислить НДС с полученных от комитента денежных средств, если сумма вознаграждения определяется после приобретения товаров (работ, услуг)?
Учет по налогу на добавленную стоимость
Отчетность по налогу на добавленную стоимость