Кредитные организации осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов на основании распоряжений о переводе. Перевод денежных средств осуществляется с использованием платежных поручений, аккредитивов, инкассовых поручений и пр.

Операции по расчетному счету организации отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок банка, которые формируются за каждый платежный день.

Для формирования проводок в программе "1С:Бухгалтерия 8" необходимо зафиксировать движение денежных средств по лицевому счету (расчетному, валютному и т.д.). При наличии у организации нескольких расчетных счетов аналитический учет ведется по каждому расчетному счету. Для регистрации поступления денежных средств на расчетный счет необходимо создать документ "Поступление на расчетный счет". Списание с расчетного счета оформляется документами "Платежное поручение" и "Списание с расчетного счета".

Порядок отражения прихода и расхода денежных средств безналичным путем см. в актуализированной статье "Справочника хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8":

• Формирование выписки банка.

Другие новости справочника см. здесь.