1С:Лекторий. 01.06.2023. Учёт по ПБУ 18/02 балансовым методом с разницами и без: отличия, возможности и особенности применения
Приказом Минфина России от 20.11.2018 №236н утверждена последняя редакция ПБУ 18/02, согласно которой в том числе значительно расширен перечень временных разниц.
Под временными разницами, в свете изменений, понимаются не только доходы и расходы, которые формируют бухгалтерскую прибыль (убыток) и налоговую базу по налогу в разных отчетных периодах, но и результаты операций, не включаемых в бухгалтерскую прибыль (убыток), но формирующих налоговую базу по налогу в других отчетных периодах.
В связи с этим организациям надо определять временную разницу на отчетную дату как разность между балансовой стоимостью актива (обязательства) и его стоимостью, принимаемой при налогообложении, то есть применять балансовый метод учета разниц.
В системе существуют 2 варианта ведения учета отложенных налоговых активов и обязательств балансовым методом: простым балансовым методом и балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.
На лекции Альфия Фроленкова, эксперт 1С, расскажет об основных отличиях вариантов ведения учета отложенных налоговых активов и обязательств, рассмотрит порядок отражения расчетов по налогу на прибыль в программах 1С:ERP и 1С:Комплексная автоматизация.
Лекторий пройдет в формате онлайн-трансляции. Вопросы лектору можно задать при регистрации на лекцию.
Видеозапись лекции:
А. Фроленкова. Учёт по ПБУ 18/02 балансовым методом с разницами и без. Ответы на вопросы
Дополнительно рекомендуем:
Отражение изменений ОНА (ОНО) при балансовом методе по ПБУ 18/02_
Переход с затратного на балансовый метод учета по ПБУ 18/02 (ретроспективно)
Создание резерва по сомнительным долгам при переходе с затратного метода по ПБУ 18/02 на балансовый