1С:Зарплата и Управление Персоналом, ред. 3.
Новое в версии 3.1.14.465

• Прямые выплаты ФСС
• НДФЛ

Прямые выплаты ФСС

Произведено обновление форм документов для оформления прямых выплат ФСС, согласно проекту Приказа, а также Постановлению Правительства РФ от 30.12.2020 № 2375.

Новые формы формируются для документов с датой 15.04.2021 и позже (эта дата может быть обновлена через интернет после утверждения Приказа). Также начиная с этой даты документ "Заявление сотрудника на выплату пособия" создается с названием "Сведения для реестра прямых выплат".

Вместо подписания сотрудником заявления при каждом назначении пособия достаточно будет единожды подписать новую форму сведений о застрахованном лице. Подписывать ее заново требуется только если сведения о лице изменились. Программа подскажет об изменении сведений установкой нового флажка "Изменены сведения о застрахованном лице" на первой закладке документа.

Обращаем внимание, что в больничном ссылка "Заполнить данные для реестра, передаваемого в ФСС" с закладки "Прямые выплаты ФСС" "переехала" ближе к кнопкам "Получить из ФСС" и "Загрузить из файла" - "Заполнить данные листка нетрудоспособности":

Выполнены различные доработки и проверки для выгрузки реестра прямых выплат ФСС согласно формату 1.7.7:

• в больничных добавлена возможность указывать исключаемые периоды (например, когда отпуск приходится на середину больничного по уходу за больным членом семьи, т.е. разрывает его на две части), а также уточнять основание для отказа в назначении пособия в соответствии со ст. 9 255-ФЗ
• из настроек кадрового учета убрана настройка "Т-6 для отпусков по беременности и родам" – теперь она считается включенной всегда, поскольку в реестре теперь требуется указывать номер и дату приказа на такой отпуск
• в документе "Уведомление о прекращении отпуска по уходу за ребенком" расширен перечень оснований, а также добавлены номер и дата приказа
• добавлено поле "Иная информация, влияющая на право получения пособия"
• реализована выгрузка телефона застрахованного лица
• должность председателя врачебной комиссии можно не указывать, она заполняется фиксированной строкой "ПРЕД ВК", если указаны его ФИО или идентификационный номер
• дана возможность уточнять БИК банка счета сотрудника в зарплатном проекте для случаев, когда счет сотрудника открыт в отделении банка, отличном от отделения зарплатного проекта
• отменена выгрузка некоторых полей, необязательных для ЭЛН, из-за которых ранее реестр мог не проходить проверку сторонними сервисами отправки отчетности

Также добавлена проверка на то, что введен Реестр ЭЛН перед отправкой реестра прямых выплат.

НДФЛ

Произведено обновление кодов доходов и вычетов НДФЛ согласно проекту Приказа.

Реализован расчет НДФЛ с дивидендов согласно Федеральному закону от 17.02.2021 № 8-ФЗ:

В документ "Дивиденды" добавлена колонка "Налог на прибыль к зачету". Колонка показывается, если дата выплаты позже 01.01.2021. Для предшествующих дат показывается колонка "Вычет по НДФЛ". Аналогично – в документе "Операция учета НДФЛ".

При расчете удержанного налога по дивидендам суммы исчисленного налога уменьшаются на сумму налога на прибыль, начиная с НДФЛ по ставке 13%. До появления уточнений от ФНС мы считаем, что налог на прибыль засчитывается в счет 13% налога, т.е. сначала списывается весь налог из колонок по 13%, а затем из колонки "с превышения".

При обновлении обрабатываются документы "Дивиденды" и "Операция учета НДФЛ" (с дивидендами) 2021 года: суммы вычета по дивидендам умножаются на 0.13, округляются до рублей и записывается в колонку "Налог на прибыль к зачету". Рассчитанная сумма добавляется к налогу по ставке 13%, если такой налог есть, иначе в колонку НДФЛ с превышения.

Обращаем внимание! После обновления может требоваться перерасчет налога по дивидендам – в случае превышения суммы дивидендов без учета вычета предела в 5 млн. Для пересчета необходимо ввести документ "Перерасчет НДФЛ".

Выполнены доработки 6-НДФЛ за 2021 год:

• в Раздел 1 включаются удержанные в дни соответствующего квартала суммы, а также, для 1 квартала 2021 года –  удержанные в 2020 году со сроком уплаты в 2021 году
• в поле "Сумма дохода, начисленная по трудовым договорам" отражаются доходы с категориями "Оплата труда", "Оплата труда в натуральной форме" и "Прочие доходы от трудовой деятельности", а также доходы с кодами (независимо от наличия трудового договора на день получения дохода): 2000, 2002, 2003, 2012, 2013, 2014, 2300, 2530, 2760, 2762, 2710, 2720, 4800
• в поле "Сумма дохода, начисленная по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ" отражаются доходы с кодами 2001, 2010, а также доходы, полученные в дни, когда есть только договор ГПХ: 2760, 2720, 4800
• доходы, облагаемые по ставкам 13%+15% распределяются следующим образом:
  • определяется день, на который пришлось превышение предела
  • доходы предшествующих дней вписываются на страницу 13%
  • доходы последующих дней вписываются на страницу 15%
  • доходы дня перехода распределяются пропорционально их вкладу в облагаемые базы по 13% и 15%, вычеты к таким доходам распределяются аналогично.
• реализована расшифровка раздела 1 по ведомостям.
• приложение 1 заполняется для следующих кодов отчетного периода: 34, 51, 52, 53, 90. Автозаполнение реализовано пока только для первичного отчета.