В версии 3.0.25 произведен ряд изменений в порядке исчисления и удержания НДФЛ, в первую очередь в связи с внесением изменений в НК РФ Федеральным законом от 02.05.2015 № 113-ФЗ. С комментариями к этому закону можно ознакомиться на ИТС, а также на бух.ру.
Часть произведенных в программе изменений актуальна не только с 2016 года, но и для 2015 года, в частности, в связи с публикацией ранее письма ФНС России от 27.08.2015 № ЗН-4-11/15078.
Другие изменения распространяются на учет только с 2016 года и внесены с целью возможности последующего заполнения новой формы 6-НДФЛ. Реализация самой формы 6-НДФЛ планируется в одной из ближайших версий.
Изменение касается, в первую очередь, исчисления налога с доходов, не связанных с оплатой труда (пособия, отпускные, материальная помощь и т.п.).
Возможность сразу же при регистрации таких доходов исчислить с них налог была предусмотрена и ранее, хотя в формально в НК РФ порядок исчисления налога непосредственно на дату их получения определен не был.
Кодексом предполагался расчет налога только по итогам каждого месяца, несмотря на то, что налог с таких доходов предполагалось уплачивать (следовательно, предварительно исчислив) одновременно с их выплатой (до окончания месяца).
Теперь, после устранение такого противоречия НК РФ, в программе:
Рисунок 1.1.1
Порядок исчисления налога с доходов в виде оплаты труда в связи с этим не изменился. Однако теперь вместо месяца налогового периода везде фигурирует дата получения дохода. Для таких доходов она является последним днем месяца.
Рисунок 1.1.2
Поскольку перечислять в бюджет налог, удержанный с отпускных и пособий, теперь можно не при их фактической выплате, а не позднее последнего числа месяца, в программе ведется учет предельных сроков перечисления.
При регистрации удержанного налога (в ведомостях) фиксируется предельный срок его перечисления. В версии 3.0.25 он отражается в регистре налогового учета по НДФЛ.
Рисунок 1.1.3
Возможность просмотра необходимых к перечислению сумм налога в аналитических отчетах с учетом таких "отложенных" сумм планируется реализовать в следующих версиях.
Отменено ограничение суммы удерживаемого налога выплачиваемой суммой.
Например:
Рисунок 1.1.4
Расширен перечень статусов налогоплательщиков, добавлены статусы:
Согласно письму ФНС России от 27.08.2015 № ЗН-4-11/15078 статус теперь можно устанавливать с определенной даты посреди месяца.
Рисунок 1.1.5
Уточнен порядок определения статуса физического лица при исчислении налога, а также при показе доходов и налогов в отчетности:
Уточнен порядок исчисления налога для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ: для всех доходов таких физических лиц, кроме граждан стран-участников Договора о ЕАЭС, включая доходы по ставке 13%, налог исчисляется по каждому доходу отдельно.
В качестве суммы дохода принимается итоговая сумма начислений по одному коду дохода в одну дату получения дохода без учета различных видов начислений.
Уточнен порядок перерасчета в связи с изменением статуса физического лица: замена статуса нерезидента на "льготный" статус нерезидента не приводит к перерасчету налога со всех доходов, облагаемых по ставке 13%; ставка 13% применяется только к доходам, полученным после изменения статуса.
В справках 2-НДФЛ начиная с налогового периода 2015 года реализована возможность указания для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, в одном месяце доходов, облагаемых как по ставке 30%, так и по ставке 13%.
Подробнее об исчислении НДФЛ иностранных граждан см. в справочнике "Кадры и оплата труда".
В соответствии с Федеральным законом от 13.07.2015 № 213-ФЗ реализован очередной льготный тариф страховых взносов "Резиденты свободного порта Владивосток".
Рисунок 1.2
Также продлено действие льготной ставки основного тарифа страховых взносов на 2018 год, в соответствии с Федеральным законом от 28.11.2015 № 347-ФЗ.
Реализована возможность передачи выплат пособий в ФСС ("пилотный проект") с июля 2016 года для новых регионов, в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 19 декабря 2015 года № 1389.
Рисунок 1.3
При начале эксплуатации программы в уже действующей организации возможны ситуации, когда на дату начала эксплуатации сотрудники отсутствуют. Т.е. периоды таких отсутствий начинаются до даты начала эксплуатации (и уже были оплачены или учтены при расчете зарплаты), а заканчиваются – после.
Ранее для отражения такой ситуаций приходилось вводить соответствующие документы, обнуляя в них суммы начислений.
В версии 3.0.25 для повышения удобства отражения таких ситуаций добавлен новый документ "Периоды, оплаченные до начала эксплуатации".
Документ включен в новый журнал "Данные на начало эксплуатации", доступный в разделе "Главное". В связи с добавлением журнала одноименный документ переименован в "Начальная штатная расстановка" и также включен в этот журнал.
Рисунок 2.1
За зарегистрированные в нем периоды в программе не будет производиться начисление зарплаты: документом регистрируется новое специальное начисление "Дни, учтенные до начала эксплуатации" с соответствующе настроенным приоритетом.
В табеле и других отчетах периоды будут обозначаться согласно указанному виду периода (состоянию).
В будущих версиях планируется использовать этот документ при переносе данных из программ прошлых редакций.
Обращаем внимание, что отпуска по уходу за ребенком при начале эксплуатации предполагается регистрировать документом "Отпуск по уходу за ребенком".
Теперь при вводе начальной штатной расстановки можно назначить сотруднику временное начисление. Срок действия начисления можно уточнить в колонках, которые доступны по кнопке со стрелками.
Рисунок 2.2.1
А при изменении уже действующих плановых начислений сотрудника, например, в кадровом переводе, в комментарии теперь выдается подсказка о сроке действия начислений.
Рисунок 2.2.2
Вниманию пользователей предыдущих версий!
Обращаем внимание, что перепроведение прошлых документов, которыми изменялись начисления, может привести к изменению их сроков действия в связи с уточнением в версии 3.0.25 методики назначения временных плановых начислений.
После обновления на версию 3.0.25 рекомендуется перепроверить плановые начисления сотрудников, которым когда-либо назначались временные начисления, на предмет корректности сроков их действия. Для этого можно воспользоваться отчетом "История изменения оплаты труда" (в разделе "Зарплата" – "Отчеты по зарплате").
При оформлении кадровых документов (приемы, переводы и т. п.) плановые начисления сотрудника определяются согласно плановым начислениям его позиции (если ведется штатное расписание). При этом состав и размер начислений сотрудника может быть изменен относительно начислений позиций.
Ранее при переводе сотрудника на другую позицию его начисления полностью переопределялись начислениями, предусмотренными новой позицией. Например, если сотруднику полагалась некоторая доплата, то при переводе на позицию, для которой эта доплата не полагается, она автоматически отменялась.
Рисунок 2.2.3
По просьбам пользователей в версии 3.0.25 поведение изменено. Теперь при переводе сотрудника на новую позицию его действующие начисления не отменяются, даже если для новой позиции они не предусмотрены. При необходимости их следует отменить самостоятельно.
Рисунок 2.2.4
В версии 3.0.25 автоматизировано проведение инвентаризации оценочных обязательств (резервов) по итогам года.
Инвентаризация выполняется автоматически в документе "Начисление оценочных обязательств по отпускам", вводимом за декабрь. Документ рассчитывает и обязательства (БУ) и резерв (НУ) по одному принципу – исходя из накопленных дней отпуска независимо от используемой методики.
Алгоритм инвентаризации практически совпадает с алгоритмом ежемесячного расчета обязательства по методике МСФО и состоит в следующем:
Изменения внесены и в форму документа:
Рисунок 2.3
Реализована возможность синхронизации данных с "1С:Бухгалтерия предприятия", редакция 3.0 (далее БП 3.0) без передачи в нее какой-либо информации по отдельным сотрудникам. В этом режиме передаются только данные из документов "Отражение зарплаты в бухучете", а также "Начисление оценочных обязательств по отпускам" (если формируются оценочные обязательства). Ведомости и прочие документы, содержащие информацию по сотрудникам, не передаются.
Кроме того, добавлена возможность указать дату, начиная с которой данные будут передаваться в БП 3.0. Эту возможность удобно использовать, если синхронизация организуется в базах, в которых уже ранее велся учет.
Рисунок 2.4.1
При сводной выгрузке данных в БП 3.0 данные из документа передаются с группировкой по всем разрезам, кроме сотрудников. Колонка "Контрагент" оставлена для "незарплатных" операций ("Доходы контрагентов" и др.).
Рисунок 2.4.2
Обращаем внимание, что на стороне БП 3.0 возможность изменить новые настройки не дана: решение о передаче информации по сотрудникам принимается только на стороне зарплатной программы.
По просьбам пользователей реализована возможность утверждения штатного расписания по подразделениям. Возможность доступна, если в настройках расчета зарплаты не указано, что расчет и выплата зарплаты выполняется по организации в целом.
При выборе подразделения документ заполняется всеми его позициями, включая позиции нижестоящих подразделений. Если же на нижестоящие подразделения уже были введены отдельные документы, то их позиции в документ не заполняются.
Рисунок 2.5
По просьбам пользователей реализована возможность печати приказа Т-6 для отпусков по беременности и родам, а также отражение таких "отпусков" в личной карточке сотрудника. Возможность выбирается в настройках кадрового учета.
Рисунок 2.6.1
После этого в больничном листе с причиной нетрудоспособности "(05) Отпуск по беременности и родам" появляется возможность распечатать приказ по форме Т-6.
Рисунок 2.6.2
И этот отпуск отражается в соответствующем разделе карточки Т-2.
Рисунок 2.6.3
Добавлена возможность редактирования поставляемых оснований увольнения и оснований заключения срочного договора.
Если в организации приняты свои представления оснований для печатных форм, теперь их можно указать, установив флажок "Нестандартное наименование и текст" в соответствующих карточках.
Рисунок 3.1
Обращаем внимание, что возможности добавлять новые основания не предусмотрено. Если в перечне отсутствует требуемое основание, обратитесь, пожалуйста, в отдел технической поддержки.
По просьбам пользователей добавлена возможность регистрировать доходы в натуральной форме с кодами, отличными от 2510, 2520, 4800. Теперь для начисления с назначением "Доход в натуральной форме" доступны коды доходов авторских вознаграждений (2201 – 2209), а также код 2010.
Эта возможность востребована, например, при передаче авторам части тиража собственных книг в качестве натурального вознаграждения за работу по авторскому договору.
Рисунок 3.2.1
Поскольку такие доходы предусматривают вычеты, в документе "Доход в натуральной форме" стало возможно указать код вычета (403 – 405). Сумма вычета 405 рассчитывается автоматически.
Рисунок 3.2.2
Повышено удобство работы с документом "Индексация заработка".
Ранее при открытии документ автоматически заполнялся всеми сотрудниками выбранной организации, что на больших объемах данных могло приводить к его медленной работе. С версии 3.0.25 заполнение документа происходит только по кнопке "Заполнить".
Также появилась возможность отсортировать список сотрудников. Команда находится в меню "Еще" таблицы.
Рисунок 3.3
Ранее была реализована возможность добавления дополнительных реквизитов и сведений для некоторых документов. В версии 3.0.25 возможность реализована также для документа "Больничный лист".
В версии 3.0.22 была реализована возможность регистрации переработок и расчета доплаты за переработки (подробнее).
Расчет фактически отработанных часов за последний месяц учетного периода выполнялся автоматически, но учитывались только утвержденные документы-отклонения (отпуска, больничные, командировки и т.п.).
От пользователей поступали обращения, что часто на момент регистрации переработок документы-отклонения еще не рассчитаны и не утверждены расчетчиком. При подсчете часов переработок программа не учитывала такие документы.
С версии 3.0.25 при расчете переработок учитываются также неутвержденные документы-отклонения. Например:
Ранее данные в отчетах по НДФЛ выводились в целом по организации. По просьбам пользователей с версии 3.0.25 в отчете "Анализ НДФЛ по месяцам" возможно вывести данные и установить отбор по филиалу (обособленному подразделению).
Рисунок 3.6.1
Если ведется учет по источникам финансирования, то ранее чтобы получить полную информацию об исполнительных листах (сотрудник, получатель элементов, статья финансирования и др.) было необходимо формировать несколько отчетов.
Теперь добавлена возможность выводить статьи финансирования в отчете "Исполнительные листы, соглашения об уплате элементов и др.".
Рисунок 3.6.2
По просьбам пользователей расширен состав данных в некоторых кадровых отчетах: в отчете "Остатки отпусков" добавлено поле "Состояние", в отчет "Фактические отпуска сотрудников" – поля "Дата приема" и "Дата увольнения".