1С: Управление торговлей 11.
Новое в версии 11.5.20.72

Регламентированный учет

Учет НДС при применении УСН с 01.01.2025г.

В связи с принятием Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ с 01.01.2025г. организации и индивидуальные предприниматели (далее - ИП), применяющие упрощенную систему налогообложения (далее – УСН), при превышении дохода порога в 60 млн. руб. становятся плательщиками НДС. Соответственно, у них появится обязанность выставлять счета-фактуры, вести книгу продаж, книгу покупок и подавать декларации по НДС. При этом им предоставлено право выбрать: платить НДС в общем порядке по ставкам 20% и 10% с возможностью принимать входящий НДС к вычету или перейти на пониженные ставки НДС 5% и 7% без возможности применения вычетов. Подробно см. https://its.1c.ru/db/newscomm#content:490182:hdoc .

В версиях 11.5.20.20 и 11.5.17.153 (LTS) для организаций на УСН были обеспечены:

■      настройки учетной политики для определения порядка исполнения организацией на УСН обязанностей плательщика НДС;

■      возможность начислять НДС по ставкам НДС 5% и 7% с включением входящего НДС в стоимость приобретаемых товаров (работ, услуг);

■      возможность начислять НДС по ставкам НДС 20% и 10% с принятием входящего НДС к вычету;

■      выставление счетов-фактур.

В текущей версии выполнены следующие доработки:

■      поддержано формирование движений по регистрам НДС при оформлении документов с использованием налогообложения Льготное налогообложение НДС;

■      для организаций на УСН, исполняющих обязанности плательщика НДС с применением льготных (5% и 7%) и общих (20%, 10%) ставок НДС, поддержано:

  ○     начисление и вычет НДС с авансов;

  ○     вычет НДС с возвратов от покупателей;

  ○     возможность использования рабочего места Помощник по учету НДС, в т.ч. формирование отчетов.

Необходимо обратить внимание

Если организация совмещает упрощенную и патентную (ПСН) системы налогообложения, тогда в платежных документах (Поступление безналичный денежных средств и пр.), которые относятся к ПСН, не должна быть указана сумма НДС. Указание суммы НДС в платежном документе будет приводить к требованию системы оформить счет-фактуру на аванс, который при применении ПСН не нужен.

Не поддерживается реализация с хозяйственной операцией Реализация (только регл. учет), если в учетной политике организации Управленческая организация настроено применение основной системы налогообложения.

В документе Реализация подарочных сертификатов НДС рассчитывается по ставке, соответствующей настройкам учетной политики в блоке Настройки учета НДС при УСН на дату документа.