Для российских продавцов, торгующих через электронные площадки, поддержана возможность отражения операций реализации товаров физическим лицам в страны ЕАЭС и вычета «входного» НДС по таким товарам в соответствии с Федеральным законом от 29.05.2024 № 100-ФЗ. Федеральный закон установил, что при продаже товаров физическим лицам в страны ЕАЭС через электронные торговые площадки местом реализации в целях учета НДС считается страна назначения. Российские продавцы при совершении указанных операций обязаны платить НДС в бюджет той страны ЕАЭС, в которую покупатель – физическое лицо приобрел товар.
В блок Настройки учета НДС учетной политики организации добавлена настройка Организации реализует товары физическим лицам в ЕАЭС (п.4 ст.147 НК РФ).
Если настройка Организации реализует товары физическим лицам в ЕАЭС (п.4 ст.147 НК РФ) включена, тогда в документах реализации товаров, дата которых 01.07.2024 и позднее, доступно новое налогообложение Облагается НДС в стране ЕАЭС (не РФ).
В документах реализации с налогообложением Облагается НДС в стране ЕАЭС (не РФ) скрываются поля Ставка НДС и Сумма НДС. Продажа отражается по ставке Без НДС. В книге продаж такие реализации не отражаются, счета-фактуры по ним не оформляются. Есть возможность пробить чек.
Вычет НДС по товарам, реализованным с налогообложением Облагается НДС в стране ЕАЭС (не РФ), выполняется в обычном порядке при соблюдении стандартных условий. См. Условия принятия НДС к вычету
В документе Распределение НДС выручка по налогообложению продаж Облагается НДС в стране ЕАЭС (не РФ) включена в выручку От реализации не на территории РФ.
При получении аванса и выборе в документах поступления денежных средств налогообложения Облагается НДС в стране ЕАЭС (не РФ) устанавливается ставка Без НДС. В рабочих местах Помощник по учету НДС и Оформление счетов-фактур по полученным авансам такой аванс не отображается.
Поддержано заполнение операций реализации с налогообложением Облагается НДС в стране ЕАЭС (не РФ) в документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС.
Примечание
Не автоматизируется расчет НДС по правилам стран ЕАЭС
Поддерживается только реализация товаров физическим лицам в ЕАЭС напрямую российскими продавцами через свои электронные торговые площадки (не через маркетплейсы)
Библиотека стандартных подсистем обновлена до версии 3.1.10.174.