В системе поддержаны изменения, внесенные в статью 362 НК РФ.
С 2022 г. может применяться только один повышающий коэффициент «3»:
В документе Регистрация транспортных средств на закладке Основное с 2022 г. есть возможность выбора только одного значения повышающего коэффициента – «3».
Поддержан расчет курсовых разниц в налоговом учете в соответствии Федеральным Законом от 26.03.2022 N 67-ФЗ (далее Закон 67-ФЗ).
Закон 67-ФЗ определил, что в составе доходов при определении базы налога на прибыль не признаются положительные курсовые разницы до момента погашения задолженности. Порядок признания курсовых разниц по бухгалтерскому учету не изменился. Т.о. суммы переоценки в бухгалтерском и налоговом учете могут отличаться, что приводит к образованию временных разниц и необходимости расчета отложенных налогов по ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» (далее – ПБУ 18).
Порядок учета курсовых разниц, определенный Законом 67-ФЗ, вступил в силу с 01.01.2022г. Может быть ситуация, что первые месяцы 2022 года в организации уже закрыты для изменений. Поэтому для определения месяца, с которого организация начинает отражать в налоговом учете курсовые разницы в соответствии с 67-ФЗ, в блок Настройки учета по налогу на прибыль учетной политики добавлена опция Дата начала учета курсовых разниц НУ по 67-ФЗ.
Дата начала учета курсовых разниц НУ по 67-ФЗ не может быть ранее января 2022г. Если в учетной политике установлено применение Закона 67-ФЗ позже января 2022г., тогда при выполнении процедуры Закрытие месяца в месяце начала применения Закона 67-ФЗ будут сформированы корректирующие проводки в налоговом учете по сторнированию излишне признанных доходов и расходов, а также доначислению доходов по оплаченным курсовым разницам. Если в учетной политике организации настройка Учет отложенных налоговых активов и обязательств (ПБУ 18 «Учет расчетов по налогу на прибыль организации») установлена в значение Ведется балансовым методом с постоянными и временными разницами, тогда в проводках будут отражены временные разницы.
Необходимо обратить внимание, что после указания даты начала применения Закона 67-ФЗ в учетной политике необходимо будет выполнить процедуру Закрытие месяца за все периоды, начиная с указанного в опции Дата начала учета курсовых разниц НУ по 67-ФЗ.
В блок Данные операции требуется выполнить вручную рабочего места Регламентные операции по закрытию месяца добавлена операция Переход на учет курсовых разниц НУ по 67-ФЗ.
По гиперссылке Указать в операции Переход на учет курсовых разниц НУ по 67-ФЗ выполняется переход в блок Настройки учета по налогу на прибыль учетной политики организации.
Если в учетной политике организации указана Дата начала учета курсовых разниц НУ по 67-ФЗ, операция Переход на учет курсовых разниц НУ по 67-ФЗ в рабочем месте Регламентные операции по закрытию месяца не отображается.
Для хранения информации о налоговой оценке обязательств, выраженных в валюте, в систему добавлены новые регистры:
Структура новых регистров соответствует регистрам оперативного учета взаиморасчетов:
Проводки по переоценке в налоговом учете формируются по данным новых регистров.
Первоначально новые регистры заполняются данными с 01.01.2022 при первом после обновления информационной базы выполнении операции Переоценка денежных средств и финансовых инструментов процедуры Закрытие месяца.
При переоценке задолженности в рамках операции Переоценка денежных средств и финансовых инструментов процедуры Закрытие месяца:
При оплате обязательства (или другом погашении, в т.ч. частичном) начисляется курсовая разница относительно текущей налоговой оценки обязательства в части, которая погашается. Т.о. оплаченные курсовые разницы признаются в доходах.
Для контроля и анализа результатов переоценки в налоговом учете отчет Справка – расчет переоценки валютных средств дополнен колонками НУ.
В рамках выполненных доработок не поддерживается:
В состав форм регламентированной отчетности добавлены:
Форма применяется для отчета за 1 квартал 2022 года.
В состав документов добавлены:
В декларацию налогу на добычу полезных ископаемых в редакции приказа ФНС России от 08.12.2020 № КЧ-7-3/887@ внесены изменения в соответствии со xsd-схемой версии 05: в Разделе 5 декларации увеличена размерность показателя "Ставка налога".
Для Расчета по страховым взносам в редакции приказа ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751@ реализована проверка контрольных соотношений, введенные письмом ФНС России от 05.03.2022 № БС-4-11/2740@.
Для формы статистики № ЗП-здрав "Сведения о численности и оплате труда работников сферы здравоохранения по категориям персонала" (ОКУД 0606045) в редакции приказа Росстата от 30.07.2021 № 457 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 10.02.2022, опубликованным 25.03.2022.
Для формы статистики № П-2 "Сведения об инвестициях в нефинансовые активы" (ОКУД 0617004) в редакции приказа Росстата от 30.07.2021 № 464 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 01.03.2022, опубликованным 28.03.2022.
Для формы статистики № ЗП-культура "Сведения о численности и оплате труда работников сферы культуры по категориям персонала" (ОКУД 0606046) в редакции приказа Росстата от 30.07.2021 № 457 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 10.02.2022, опубликованным 28.03.2022.
Для формы статистики № ЗП-наука "Сведения о численности и оплате труда работников организаций, осуществляющих научные исследования и разработки, по категориям персонала" (ОКУД 0606047) в редакции приказа Росстата от 30.07.2021 № 457 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 10.02.2022, опубликованным 28.03.2022.
Для формы статистики № ЗП-образование "Сведения о численности и оплате труда работников сферы образования по категориям персонала" (ОКУД 0606048) в редакции приказа Росстата от 30.07.2021 № 457 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 10.02.2022, опубликованным 28.03.2022.
Для формы статистики № ЗП-соц "Сведения о численности и оплате труда работников сферы социального обслуживания по категориям персонала" (ОКУД 0606049) в редакции приказа Росстата от 30.07.2021 № 457 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 10.02.2022, опубликованным 28.03.2022.
Для формы статистики № 1-КСР (краткая) "Сведения о деятельности коллективного средства размещения" (ОКУД 0609401) в редакции приказа Росстата от 24.07.2020 № 410 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 25.03.2022.
Для формы статистики № 1-РЖ "Сведения об уровне цен на рынке жилья" (ОКУД 0616010) в редакции приказа Росстата от 30.07.2021 № 460 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 29.03.2022.
Для формы статистики № 1-МО "Сведения об объектах инфраструктуры муниципального образования" в редакции приказа Росстата от 27.07.2021 № 445 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 29.09.2021, опубликованным 30.03.2022.
Для формы статистики № ТЗВ-бюджет "Сведения о расходах бюджетного, автономного и казенного учреждения за 2021 год" (ОКУД 0601099) в редакции приказа Росстата от 15.07.2021 № 420 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии XML-шаблоном от 15.03.2022, опубликованным 31.03.2022.
Для формы статистики № 2-наука (краткая) "Сведения о выполнении научных исследований и разработок" (ОКУД 0604012) в редакции приказа Росстата от 30.07.2021 № 463 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 01.04.2022.
Для формы статистики № П-2 "Сведения об инвестициях в нефинансовые активы" (ОКУД 0617004) в редакции приказа Росстата от 30.07.2021 № 464 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 06.04.2022.
В связи с тем, что удостоверяющий центр ФНС приостановил возможность получения сертификата путем отправки заявления, временно заблокирована возможность выбора удостоверяющего центра ФНС в заявлениях по 1С-Отчетности.
Получить сертификат ФНС можно, обратившись непосредственно в инспекцию.
Подробнее про получение сертификата в инспекции описано здесь: https://help.astral.ru/1c-o/poluchenie-elektronnoj-podpisi/v-fns.
В соответствии с Постановлениями Правительства от 21.02.2022 № 222, 21.02.2022 № 223, 21.02.2022 № 224 реализована регистрация из программы машиночитаемой доверенности в ФСС, сдача отчетности с использованием ранее зарегистрированной машиночитаемой доверенности, возможности отзыва и загрузки машиночитаемой доверенности из ФСС.
Реализовано заявление об отзыве машиночитаемой доверенности ФНС (КНД 1110311) (в соответствии с письмом ФНС России от 20.01.2022 № ЕА-4-26/534@).