Обеспечена возможность начисления расходов по услугам (работам), которые фактически оказаны (выполнены), но на текущий момент не имеют документального подтверждения.
Для такой возможности выполнены изменения по форме договора с поставщиком.
Для отражения неотфактурованной поставки услуг (работ) добавлен новый документ Поступление услуг в подразделение, который является аналогом документа Поступление товаров на склад. В документе Поступление услуг в подразделение предусмотрен выбор номенклатуры с типом «Работа», «Услуга».
Для возможности оформления закупки по неотфактурованным поставкам услуг (работ) должен быть зарегистрирован договор с поставщиком, в котором устанавливается настройка Доступно оформление раздельной закупки и выбирается схема закупки по неотфактурованной поставке.
В договоре с поставщиком с целью «Закупка», «Закупка (ЕАЭС)», «Закупка (импорт)» вариант оформления раздельной закупки По схеме «Неотфактурованные поставки» переименован в По схеме «Неотфактурованные поставки товаров».
В договорах с поставщиком, созданных ранее до перехода на новую версию 2.5.12, используется текущий вариант оформления раздельной закупки По схеме «Неотфактурованные поставки товаров». Данный вариант обеспечивает обратную совместимость. Услуги и работы отражаются в расходах с использованием документа Приобретение товаров и услуг (Дт <Расходы> Кт 60.01). Регистрация отдельного документа Поступление услуг в подразделение не требуется.
В новых созданных договорах с поставщиком для отражения схемы неотфактурованных поставок товаров, услуг (работ) предусмотрен вариант оформления раздельной закупки По схеме «Неотфактурованные поставки товаров и услуг». В новых договорах для отражения неотфактурованных поставок доступен только этот вариант оформления. При использовании этого варианта закупка отражается двумя документами Поступление услуг в подразделение (новый документ) и Приобретение товаров и услуг. Услуги и работы отражаются в расходах с использованием документа Поступление услуг в подразделение. Документ Приобретение товаров и услуг в этом случае не формирует расходы, а отражает только фактуровку (Дт 60.НП Кт 60.01).
Для управления отражением неотфактурованных поставок в НУ по прибыли в договоре с поставщиком с целью «Закупка», «Закупка (ЕАЭС)» на закладке Учетная информация предусмотрена настройка Порядок учета стоимости неотфактурованной поставки в НУ, действующая на отражение товаров, услуг и работ.
Настройка отображается на форме договора, если в договоре установлен вариант оформления раздельной закупки По схеме «Неотфактурованные поставки товаров и услуг» или По схеме «Неотфактурованные поставки товаров.
Настройка может принимать значения:
При переходе на версию 2.5.12 и выше в существующих договорах для обеспечения обратной совместимости будет заполнено значение Отражать при поступлении.
Проводки по товарам для порядка отражения в НУ «Отражать при фактуровке» представлены в таблице.
При неотфактурованных поставках услуг (работ) поддерживается отражение операций «Закупка у поставщика, «Ввоз из ЕАЭС». Оформление закупки при неотфактурованной поставке услуг (работ) отражается двумя документами:
Зарегистрированные документы Поступление услуг в подразделение, Приобретение товаров и услуг хранятся в списке документов Закупки – Закупки – Документы закупки (все).
Документ Поступление услуг в подразделение может быть оформлен только, если в договоре установлена настройка По схеме «Неотфактурованные поставки товаров и услуг».
Распоряжением на оформление документа Поступление услуг в подразделение может быть документ Заказ поставщику или договор с поставщиком. В договоре с поставщиком определяется, что будет выступать распоряжением на оформление поступления (настройка Оформление поступления и ордера доступно).
Документ Поступление услуг в подразделение можно оформить на основании документа Заказу поставщику, в рабочем месте Накладные к оформлению на закладке К оформлению поступления по команде Оформить – Поступление услуг или вручную из списка документов Закупки – Закупки – Документы закупки (все).
В документе поступления услуг указывается вид цены, по которому заполняются цены в табличной части документа.
В табличной части документа поступления услуг можно выбрать только номенклатуру с типом «Услуга», «Работа».
Работа может быть списана на статью расходов, для этого в строке номенклатуры с типом «Работа» необходимо установить флаг Списать на расходы и указать статью расходов. Иначе, работа отражается в производственных затратах подразделения – получателя.
Для услуги обязательно указывается статья и аналитика расходов. Для номенклатуры с типом «Услуга» флаг Списать на расходы устанавливается автоматически.
При поступлении услуг (работ) в подразделение в бухгалтерском учете формируются проводки:
Документ Приобретение товаров и услуг можно оформить на основании документа Заказу поставщику, в рабочем месте Накладные к оформлению на закладке К оформлению приобретения (приемки) по команде Оформить или вручную из списка документов Закупки – Закупки – Документы закупки (все).
В табличной части документов Приобретение товаров и услуг, Корректировка приобретения скрываются статья и аналитика расходов, поскольку эти данные указываются в документе Поступление услуг в подразделение. В случае возникновения расхождений в результате фактуровки или корректировки, отклонения распределяются на статью расходов (для услуг) и в подразделение (для работ), указанные в документе Поступление услуг в подразделение.
Документы Приобретение товаров услуг и Корректировка приобретения формируют движения:
При приобретении и корректировки приобретения в бухгалтерском учете формируются проводки:
Сценарий оформления неотфактурованной поставки услуги (работы) с использованием заказа поставщику:
Функциональность оплаты с использованием электронного сертификата доступна при включении функциональной опции в разделе НСИ и администрирование - Продажи - Розничные продажи - Оплата электронными сертификатами (ФЗ-491). Для работы с сертификатами требуется настроить подключение к сервису национальной системы платежных карт (НСПК). Подключение к сервису НСПК возможно с использованием корневых сертификатов. Для использования сертификатов необходимо установить флаг Использовать корневые сертификаты в разделе НСИ и администрирование - Продажи - Розничные продажи - Оплата электронными сертификатами (ФЗ-491). Также необходимо скачать сами сертификаты с сервера https://www.gosuslugi.ru/tls и установить их на компьютер.
При начислении дебиторской задолженности клиента и начислении кредиторской задолженности поставщика в документе корректировки задолженности на закладке Задолженность доступно обязательное для заполнения поле Дата платежа. По умолчанию поле будет заполнено датой документа при записи, проведении документа. От даты платежа будет рассчитываться просрочка задолженности.
При начислении дебиторской задолженности поставщику и начислении кредиторской задолженности клиенту дата платежа недоступна. В этом случае в табличной части для поля Дата платежа будет использоваться условное оформление «не требуется».
При отражении операций по списанию кредиторской/дебиторской задолженности дата платежа скрывается.
При настройке заполнения плана по источнику данных планирования добавлена команда “Предпросмотр”, по которой можно предварительно увидеть результат заполнения по источнику. Это может быть полезно для оценки корректности настройки.
После заполнения плана по источнику можно увидеть расшифровку результата заполнения, выбрав интересующее количество.
Если для заполнения плана требуется информация о цене, система проверяет наличие такого поля в выбранных полях источнике. При отсутствии такого поля выдается ошибка.
Снято ограничение ознакомительной версии по использованию передачи в переработку одновременно с использованием динамического планирования.
Для организаций, применяющих функциональность раздельного учета по налогу на прибыль, поддержана возможность уменьшения налоговой базы для отдельных вариантов налогообложения на сумму убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах, без учета ограничения, установленного в п.2.1 ст. 283 НК РФ.
В карточку элемента списка Варианты налогообложения прибыли добавлен признак Уменьшать налоговую базу на всю сумму ранее полученного убытка.
Если признак Уменьшать налоговую базу на всю сумму ранее полученного убытка в карточке элемента списка Варианты налогообложения прибыли установлен, тогда при выполнении регламентной операции Списание убытков прошлых лет в рамках процедуры Закрытие месяца налоговая база по данному варианту налогообложения уменьшается без учета ограничения в 50%, установленного в п.2.1 ст. 283 НК РФ.
Например, у организации настроены 2 варианта налогообложения прибыли «Общие условия налогообложения» и «Участник специального инвестиционного контракта». В карточке варианта «Общие условия налогообложения» признак Уменьшать налоговую базу на всю сумму ранее полученного убытка не установлен, в карточке варианта «Участник специального инвестиционного контракта» - установлен. На начало 2023 года сумма перенесенного на будущее убытка за 2022 год по каждому варианту налогообложения составляет 300 000 руб. Прибыль за январь 2023 года по каждому варианту налогообложения составляет 400 000 руб. При выполнении регламентной операции Списание убытков прошлых лет в рамках процедуры Закрытие месяца налоговая база по варианту налогообложения «Общие условия налогообложения» будет уменьшена на 50% прибыли, т.е. на 400 000 х 0,5 = 200 000 руб. По варианту налогообложения «Участник специального инвестиционного контракта» - без учета ограничении 50% налоговой базы, т.е. на всю сумму убытка 300 000 руб.
Алгоритм заполнения в декларации по налогу на прибыль сведений об убытках, уменьшающих налоговую базу, адаптирован для функциональности раздельного учета. Убытки по разным вариантам налогообложения распределяются по соответствующим страницам Листа 02 декларации.
Выполнены доработки системы с целью поддержания изменений законодательства в части учета контролируемых сделок:
В документе Уведомление о контролируемых сделках доступна к выбору версия ММВ-7-13/380@ от 26.07.2019 с дополнениями 6-ФЗ от 17.02.2021 года.
В рабочем месте Помощник подготовки уведомления о контролируемых сделках в форме границы включения сделок в уведомление для отчетного периода 2022 год граница Сделки с прочими зависимыми и независимыми лицами (п.1 ст.105.14 НК РФ) установлена в значение 120 000 000 руб.
При формировании уведомления о контролируемых сделках за период с 2022г. по 2024г. не учитывается настройка Применяется инвестиционный вычет по налогу на прибыль из данных по контрагенту контролируемых сделок.
Из данных по контрагенту контролируемых сделок, действующих с 01.01.2021 и позже исключена настройка Является плательщиком ЕНВД. Если по контрагенту применяются настройки, действующие с периода ранее 01.01.2021 и в них настройка Является плательщиком ЕНВД включена, тогда при формировании уведомления о контролируемых сделках за период с 2021г. и позднее указанная настройка не учитывается.
Список кодов ТНВЭД для товаров мировой биржевой торговли расширен и дополнен показателями начала и окончания действия. При формировании списка контролируемых сделок теперь анализируется не только принадлежность предмета сделки к товарам мировой биржевой торговли, но и период, когда такая сделка оформлена.
Актуализирована функциональность интеграция с «1С:Документооборот». Актуальная функциональность, в том числе, включает следующие возможности:
Библиотека обмена электронными документами обновлена до версии 1.9.9.33. В библиотеке, в том числе, учтены следующие законодательные изменения:
Выполнена поддержка версии формата EnterpriseData 1.15. Актуализированы правила синхронизации через формат EnterpriseData и обработок перехода.