Теперь удобнее сверять ЕНС по данным учета и ФНС. Добавлена закладка с результатами сверки по всем разделам, из которых можно сразу перейти к анализу и устранению расхождений. При сверке сальдо отчет по операциям ЕНС по данным учета формируется на ту же дату, на которую актуальны данные в Личном кабинете ФНС.
Загрузка данных ЕНС из Личного кабинета ФНС доступна для пользователей сервиса 1С-Отчетность. Для новых пользователей сервиса предусмотрена возможность бесплатного подключения на 6 месяцев по специальному тарифу "Промо ЕНС". Подробнее о тарифе см. здесь.
Меню: "Главное - Единый налоговый счет - Личный кабинет ЕНС".
Поддержано применение федерального инвестиционного налогового вычета (ФИНВ) по налогу на прибыль (статья 286.2 Налогового кодекса РФ, Постановление Правительства РФ от 28.11.2024 № 1638).
При выполнении параметров, установленных законодательством, можно уменьшить до 3% налог на прибыль в части федерального бюджета. Налог уменьшается на часть расходов по приобретению и модернизации ОС и НМА, сейчас это 3%. Решение о применении ФИНВ требуется принимать по каждому объекту ОС и НМА. ФИНВ может применяться в отношении собственных объектов ОС и НМА и в отношении объектов организаций, входящих в одну группу. Подробнее о применении ФИНВ см. в Лекции.
В План счетов для учета ФИНВ добавлены следующие счета:
Чтобы применять ФИНВ, достаточно выполнить настройку учетной политики по налогу на прибыль и при вводе в эксплуатацию ОС и НМА указывать, по каким объектам применяется вычет.
Поддержаны передача ФИНВ другой организации и получение права на применение вычета от другой организации.
При выполнении регламентных операций по закрытию месяца налог на прибыль в части федерального бюджета автоматически уменьшается на ФИНВ.
Неиспользованный остаток ФИНВ переносится на следующий год.
Если объект ОС или НМА, по которому был применен ФИНВ выбывает (кроме ликвидации) до истечения 5 лет с даты ввода в экспуатацию и до окончания срока полезного использования, то примененный вычет подлежит восстановлению, в бюджет уплачивается налог на прибыль с пенями. В учете такие корректировки потребуется выполнять вручную.
Полный интерфейс: меню "Главное - Настройки - Налоги и отчеты".
По собственным ОС и НМА ФИНВ рассчитывается и принимается к налоговому учету при вводе объектов в эксплуатацию, если в документах указать, что ФИНВ применяется по объекту.
Аналогично указывается применение ФИНВ при принятии к учету НМА.
Полный интерфейс: меню "ОС и НМА - Поступление основных средств".
Чтобы передать ФИНВ другой организации из группы, используйте документ "Передача инвестиционного вычета".
Чтобы принять к учету ФИНВ от другой организации, используйте документ "Получение права на применение инвестиционного вычета".
Полный интерфейс: меню "ОС и НМА - Налоги - Операции с инвестиционным вычетом".
При выполнении регламентной операции "Расчет налога на прибыль" налог на прибыль в части федерального бюджета автоматически уменьшается на ФИНВ с учетом предельного размера такого уменьшения (до 3%).
Если организация ведет учет отложенных налоговых активов и обязательств по ПБУ 18/02, то при выполнении регламентной операции "Расчет отложенного налога по ПБУ 18", корректируется отложенный налоговый актив по остатку неиспользованного ФИНВ.
Налоговая декларация по налогу на прибыль заполняется с учетом применения ФИНВ.
Полный интерфейс: меню "Операции - Закрытие периода - Закрытие месяца - Расчет налога на прибыль".
Полный интерфейс: меню "Операции - Закрытие периода - Закрытие месяца - Расчет отложенного налога по ПБУ 18".
Если в течение года сумма налога на прибыль уменьшается, то ранее примененный в текущем году ФИНВ восстанавливается начиная с более позднего документа.
ФИНВ, рассчитанный при вводе в эксплуатацию ОС и НМА в обособленном подразделении, автоматически передается в головную организацию, если учет головной организации и обособленных подразделений ведется в одном приложении. Уменьшение налога на прибыль на ФИНВ выполняется в головной организации.
Теперь к авансовому отчету по командировке можно распечатать и приложить реестр использованных сотрудником билетов, когда они были приобретены организацией.
Печать реестра билетов доступна из авансового отчета и из списка авансовых отчетов.
Простой интерфейс: меню "Деньги - Расходы - Авансовые отчеты".
Полный интерфейс: меню "Банк и касса - Касса - Авансовые отчеты" или "Покупки - Покупки - Авансовые отчеты".