1С:Гаражи.
Новое в версии 3.0.155

• Единое уведомление и единый налоговый платеж в мониторе налогов и отчетности
• Начисление пеней, штрафов и возмещение НДС по данным Личного кабинета ЕНС
• Прием оплат через сервис Агент 1С:СБП на расчетный счет заданного банка
• Приобретение неисключительных лицензий на программы для ЭВМ
• Удержанный НДФЛ включается в расходы на оплату труда
• Передача в ФНС суммы неудержанного НДФЛ
• СНИЛС сотрудников в расшифровках РСВ, 6-НДФЛ и ЕФС-1
• Закрытые зарплатные проекты
• Регламентированная отчетность

Единое уведомление и единый налоговый платеж в мониторе налогов и отчетности

В мониторе налогов и отчетности теперь все уведомления по налогам с одинаковым сроком объединены в единое уведомление, а все платежи - в один платеж.

Простой интерфейс: меню "Налоги - Основное".

Начисление пеней, штрафов и возмещение НДС по данным Личного кабинета ЕНС

Добавлена возможность отразить в учете пени, штрафы, госпошлины и возмещение НДС по данным Личного кабинета ЕНС.

Доступно для пользователей сервиса 1С-Отчетность.

Аналогично создаются документы Корректировка ЕНС по начислению штрафов.

Документы по начислению госпошлины и возмещению суммы НДС создаются из раздела Начисление налогов.

Простой интерфейс: меню "Главное - Единый налоговый счет - Личный кабинет ЕНС".

Прием оплат через сервис Агент 1С:СБП на расчетный счет заданного банка

Теперь в настройках подключения к СБП через сервис Агент 1С:СБП или через платежного агрегатора можно указать конкретный банк. Тогда платежи от физических лиц по счетам с QR-кодами СБП, будут поступать на расчетный счет указанного банка.

Рекомендуется указать банк в созданных ранее настройках подключения, если у организации открыты расчетные счета в нескольких банках, не поддерживающих подключение к СБП напрямую через 1С. При новом подключении через сервис Агент 1С:СБП - банк заполнится автоматически.

Подробнее о вариантах подключения к СБП см. здесь.

Простой интерфейс: меню "Настройки - Еще - Администрирование - Интернет поддержка и сервисы - Система быстрых платежей".

Приобретение неисключительных лицензий на программы для ЭВМ

Добавлена возможность простого учета неисключительных прав на использование программ для ЭВМ и других результатов интеллектуальной деятельности - неисключительных лицензий.

Для этого используйте документ Поступление (акт, накладная, УПД) с новым видом операции Права - Приобретение прав: акт, УПД.

Затраты на приобретение прав могут учитываться в бухгалтерском и налоговом учете по налогу на прибыль по-разному.

Порядок учета затрат указывается в карточке нематериальных активов, которая теперь используется для всех прав, даже если они не признаются нематериальными активами.

Порядок учета: Расходы текущего периода

Выбирайте, если не признаете неисключительные лицензии активом для целей бухгалтерского учета и затраты на их покупку включаете в расходы полностью в момент их приобретения.

В налоговом учете по налогу на прибыль затраты на приобретение лицензии учитываются на новом счете 76.18 "Приобретение прав на использование результатов интеллектуальной деятельности". Стоимость лицензии списывается с этого счета при закрытии месяца равномерно в течение срока использования права, как расходы будущих периодов.

Простой интерфейс: меню "Документы - Покупки - Поступление (акты, накладные, УПД)".

Вместо назначения использования заполняется только срок использования, если в персональных настройках пользователя отменен показ счетов учета в документах.

Регламентными операциями при закрытии месяца выполняется равномерное списание затрат в течение срока использования пропорционально календарным дням.

Простой интерфейс: меню "Бухгалтерия - Закрытие периода - Закрытие месяца - Списание расходов будущих периодов ".

Порядок учета: Дебиторская задолженность

Выбирайте такой порядок учета, когда возможность применять лицензию в существенной степени зависит от исполнения обязанностей, совершения действий, соблюдения условий со стороны лицензиара (организации, предоставившей лицензию) в течение всего срока, пока лицензия используется.

Стоимость лицензии в бухгалтерском учете учитывается как дебиторская задолженность (аванс поставщику) на счете 76.18 "Приобретение прав на использование результатов интеллектуальной деятельности" и списывается в расходы равномерно в течение срока использования при закрытии месяца.

При таком варианте учета налоговый и бухгалтерский учет совпадают.

Подробнее ...

Удержанный НДФЛ включается в расходы на оплату труда

НДФЛ, удержанный с зарплаты сотрудников, учитывается теперь в составе расходов на оплату труда при УСН "доходы минус расходы". Начиная с 01.01.2024 в день выплаты зарплаты в расходы включается зарплата вместе с НДФЛ. Отдельно НДФЛ не учитывается в расходах (Письмо Минфина России от 01.06.2018 № 03-11-06/2/37590).

Чтобы корректно рассчитать налог при УСН за 2024 год, рекомендуется начиная с 01.01.2024:

• перепровести документы по начислению и выплате зарплаты, а если учет расчетов по зарплате и кадровый учет ведутся во внешней программе, то перед этим заново выгрузить из внешней программы ведомости на выплату зарплаты,
• перепровести документы Сведения об уплате налогов на едином налоговом счете, касающиеся уплаты НДФЛ,
• выполнить повторное закрытие месяца, чтобы заново рассчитать налог при УСН,
• сдать в ФНС повторное уведомление об исчисленной сумме налога при УСН за 1 квартал 2024 г., если она изменилась.

Простой интерфейс: меню "Бухгалтерия - Анализ учета - Анализ учета по УСН".

Передача в ФНС суммы неудержанного НДФЛ

Добавлена возможность заполнить и передать в ФНС информацию о невозможности удержать НДФЛ при выдаче неденежного подарка.

Для этого в годовой форме 6-НДФЛ начиная с отчетности за 2023 год заполняются:

- строка 170 Раздела 2,

- раздел 4 Справки о доходах и суммах налога физического лица (Приложение 1) .

Простой интерфейс: меню "Сотрудники - Начисления".

Простой интерфейс: меню "Сотрудники - НДФЛ - Операция учета НДФЛ".

Простой интерфейс: меню "Бухгалтерия - 1С-Отчетность - Регламентированные отчеты - 6-НДФЛ".

СНИЛС сотрудников в расшифровках РСВ, 6-НДФЛ и ЕФС-1

В расшифровки Расчета по страховым взносам, 6-НДФЛ и ЕФС-1 добавлен вывод СНИЛС сотрудников, чтобы различать полных тезок.

Простой интерфейс: меню "Бухгалтерия - 1С-Отчетность - Регламентированные отчеты - Расчет по страховым взносам".

Закрытые зарплатные проекты

Добавлена возможность отмечать закрытые зарплатные проекты. Тогда в ведомости в банк будут доступны только действующие зарплатные проекты.

Простой интерфейс: меню "Сотрудники - Настройки - Зарплатные проекты".

Простой интерфейс: меню "Сотрудники - Выплаты - Ведомость в банк".

Регламентированная отчетность

Расширение номенклатуры форм регламентированной отчетности

В состав форм регламентированной отчетности добавлены:

• реестры в подтверждение обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов по НДС, предусмотренные пунктом 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (утверждены приказом ФНС России от 14.03.2024 № ЕД-7-15/202@). Реестры применяются для представления отчетности с 01.07.2024;
• Расчет финансового результата инвестиционного товарищества (утвержден приказом ФНС России от 01.03.2024 № ЕД-7-3/170@). Форма применяется с 29.05.2024 начиная с расчета за полугодие/5 месяцев 2024 г.

Расширение номенклатуры документов, используемых при взаимодействии налогоплательщиков и налоговых органов

В состав документов добавлены формы уведомлений, утвержденные приказом ФНС России от 26.04.2024 № СД-7-14/349@:

• Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (КНД 1120107);
• Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (КНД 1120106);
• Уведомление о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось (КНД 1120105).

Расширение номенклатуры документов, используемых при взаимодействии работодателей и Минтруда

В состав документов добавлены формы по оперативному мониторингу занятости населения, утвержденные приказом Минтруда России от 16.04.2024 № 195н. Приказ вступает в силу 01.09.2024.

Методические изменения

В Расчет суммы утилизационного сбора в отношении самоходных машин и (или) прицепов к ним в электронной форме, утвержденный приказом ФНС России от 01.12.2021 № ЕД-7-3/1045@ (КНД 1151101), внесены изменения в соответствии с письмом ФНС России от 24.05.2024 № 3-4-04/0057@ и xsd-схемой версии 03 формата версии 5.02 Расчета.

Предусмотрена возможность отражения информации по следующим категориям самоходных машин и прицепов к ним:

1) Бульдозеры, тракторы гусеничные прочие с мощностью силовой установки не менее 600 л.с. и менее 800 л.с., идентификационный код - B06;

2) Самосвалы, предназначенные для эксплуатации в условиях бездорожья с мощностью силовой установки не менее 1750 л.с., идентификационный код - R04.

Схема применяется с 01.07.2024.

В декларацию налогу на добычу полезных ископаемых в редакции приказа ФНС России от 08.12.2023 № ЕД-7-3/944@ внесены изменения в соответствии с xsd-схемой версии 02 формата версии 5.09 и письмом ФНС России от 31.05.2024 № 3-4-06/0168@: в Разделе 5 размерность показателя в строке 045 "Налоговая ставка" увеличена до 2х знаков после запятой.

Схема применяется с 08.06.2024.

Изменения в электронном представлении форм регламентированной отчетности

Для формы статистики № 1-МО "Сведения об объектах инфраструктуры муниципального образования" (утверждена приказом Росстата от 05.12.2022 № 623, в редакции приказа Росстата от 11.01.2024 № 3, приказа Росстата от 29.03.2024 № 124) реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 27.05.2024.

Для формы статистики № С-2 "Сведения о ходе строительства строек и объектов, включенных в Федеральную адресную инвестиционную программу" (ОКУД 0612009) (утверждена приказом Росстата от 29.07.2022 № 535, в редакции приказа Росстата от 11.01.2024 № 3) реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 28.05.2024.

Для формы статистики № 1˗конъюнктура (опт) "Обследование конъюнктуры и деловой активности в оптовой торговле" (ОКУД 0607002) в редакции приказа Росстата от 29.07.2022 № 534 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 27.05.2024.

Для формы статистики № 1-МО "Сведения об объектах инфраструктуры муниципального образования" (утверждена приказом Росстата от 05.12.2022 № 623, в редакции приказа Росстата от 11.01.2024 № 3, приказа Росстата от 29.03.2024 № 124) реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 06.06.2024.