Как сформировать уведомление для налоговой о сумме исчисленного и удержанного НДФЛ?

Чтобы ФНС России могла понять, какую сумму поступившего ЕНП необходимо распределить в счет уплаты НДФЛ, нужно представить "Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов". Форма и формат уведомления утверждены приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.

С 2024 года налоговые агенты обязаны представлять уведомления по НДФЛ два раза в месяц, а именно (п. 9 ст. 58 НК РФ):

не позднее 25-го числа текущего месяца за период с 1-го по 22-е число текущего месяца;
не позднее 3-го числа текущего месяца за период с 23-го по последнее число предыдущего месяца;
не позднее последнего рабочего дня года за период с 23 по 31 декабря.

С 2025 года контрольные соотношения для проверки уведомлений об исчисленных налогах утверждены приказом ФНС от 16.01.2024 № ЕД-7-15/19@. В связи с тем, что с 01.01.2025 действует прогрессивная налоговая шкала и новые КБК по НДФЛ, налоговая служба обновила контрольные соотношения уведомления по НДФЛ письмом от 17.01.2025 № ЕА-4-15/354@. Настоящими контрольными соотношениями в части НДФЛ необходимо руководствоваться до внесения изменений в приказом ФНС от 16.01.2024 № ЕД-7-15/19@.

Как сформировать уведомление для налоговой о сумме исчисленного и удержанного НДФЛ?: