Рассмотрим примеры:
Сумма налога в уведомлении занижена. Необходимо было указать в уведомлении сумму 28 860 руб., а указали 26 000 руб. Уведомление отправлено в налоговую с помощью сервиса "1С:Отчетность".
Если ошибка в уведомлении произведена в сумме, то необходимо:
- создать новое уведомление,
- в уведомлении повторить данные ошибочной строчки (КПП, КБК, ОКТМО, период) и сумму указать верную.
Уведомление, которое было отправлено в ФНС России с неверной суммой, показано на рис. 1.
Рис. 1
Определим, какую сумму налога следовало отразить в уведомлении. Сформируем отчет Удержанный НДФЛ (раздел Зарплата и кадры – Отчеты по налогам и взносам) за период с 23.09.2023 по 22.10.2023. Из отчета видно, что уведомление необходимо было сформировать на сумму 28 860 руб. (рис. 2).
Рис. 2
Так как в дальнейшем переданное уведомление по НДФЛ в ФНС России будет заменять предыдущее, то новое уведомление заполняется на общую сумму НДФЛ за отчетный период, а не на разницу.
Создать новое уведомление можно из рабочего места 1С:Отчетность (раздел Отчеты – Уведомления, сообщения и заявления), из журнала документов Уведомления об исчисленных суммах налогов (раздел Операции – Уведомления) (рис. 3). Заполните данные ошибочной строчки (КПП, КБК, ОКТМО, период) и укажите верную сумму. Так как за один и тот же отчетный период формируется второе уведомление, то программа информирует пользователя об этом.
Рис. 3
В результате проведения документа сторнируется проводка по переносу на счет 68.90 "Единый налоговый счет" задолженности по НДФЛ по первичному (ошибочному) уведомлению, формируется новая проводка по верной сумме. Сторнируется перенос на ЕНС задолженности по НДФЛ по первичному (ошибочному) уведомлению и формируется новое движение по задолженности (рис. 4).
Рис. 4
Если ошибка в уведомлении была не в сумме, а в других данных (КПП, КБК, ОКТМО, период), то необходимо:
- создать новое уведомление;
- в уведомлении повторить данные ошибочной строчки (КПП, КБК, ОКТМО, период), а в сумме указать "0";
- добавить новую строку, в которой указать верные реквизиты и сумму.
Уведомление, которое было отправлено в ФНС России с неверным ОКТМО, показано на рис. 5.
Рис. 5
Создайте новое уведомление из рабочего места 1С:Отчетность (раздел Отчеты – Уведомления, сообщения и заявления), из журнала документов Уведомления об исчисленных суммах налогов (раздел Операции – Уведомления) (рис. 3). Для удобства работы скопируйте первичный документ. В строке с неверным ОКТМО укажите сумму – 0. Добавьте вторую строку, в которой укажите верный ОКТМО и сумму из первичного документа. Так как за один и тот же отчетный период формируется второе уведомление, то программа информирует пользователя об этом (рис. 6).
Рис. 6
В результате проведения документа сторнируется проводка по переносу на счет 68.90 "Единый налоговый счет" задолженности по НДФЛ по первичному (ошибочному) уведомлению и формируется новая. Сторнируется перенос на ЕНС задолженности по НДФЛ по первичному (ошибочному) уведомлению и формируется новое движение по задолженности по верному ОКТМО (рис. 7).
Рис. 7
