Большинство операций по переносу на ЕНС задолженности по начисленным налогам, сборам, взносам, штрафам и пеням по ним, а также по зачету ЕНП в счет уплаты налогов, сборов, взносов выполняется в программе автоматически с помощью документов "Уведомление об исчисленных суммах налогов" или "Операция по ЕНС" (перенос задолженности на ЕНС) и регламентной операции "Зачет аванса по единому налоговому счету" (зачет ЕНП).
В некоторых случаях документ "Операция по ЕНС" следует формировать вручную, подробнее см. здесь.
Документ Операция по ЕНС с видом Пени, штрафы (погашение) используется для корректировки зачета ЕНП в счет уплаты пеней, штрафов по налогам (сборам, взносам), если автоматически выполненный регламентной операцией "Зачет аванса по единому налоговому счету" зачет ЕНП не совпал с зачетом ФНС (рис. 1):
- Раздел: Операции – Операции по счету.
- По кнопке "Операция" выберите вид операции "Пени, штрафы (погашение)".
- По кнопке
"Добавить" или "Заполнить" заполните табличную часть документа:
- в колонке "Вид платежа" выберите нужный вариант: "Штраф: начислено / уплачено", "Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно)", "Пени: начислено / уплачено (по акту проверки)", "Проценты: начислено / уплачено";
- в колонке "Платежный документ" выберите документ списания денежных средств, которым отражена уплата;
- в колонке "Счета учета" в данном случае не указывайте счет, поскольку на счетах бухгалтерского учета такая корректировка не отражается;
- в колонке "Сумма" укажите сумму, на которую корректируется зачет ЕНП.
- Кнопка "Провести и закрыть".
- По кнопке
посмотрите результат проведения документа (рис. 2). В
данном случае проводки не формируются, формируются только движения по
регистрам накопления "Расчеты по санкциям на едином налоговом счете"
и "Расчеты по единому налоговому счету" с видом
"Расход".
Рис. 1
