Кадровый учет и расчеты с персоналом в программах 1С

Дата публикации 25.07.2016

Использован релиз 2.5.107

Предоставление профессиональных налоговых вычетов в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 2.5)

Пример

ООО "ТЕКС" заключило договор с физическим лицом (которое не является индивидуальным предпринимателем) Мельниковым Ю.С. на выполнение последним работ по ремонту двери в подразделении "Администрация". Все затраты по условиям договора несет Мельников Ю.С.

Срок выполнения работ – с 1 по 30 июня 2016 г. Вознаграждение по договору составляет 12 000 руб., выплачивается по окончании работ.

Мельников Ю.С. написал заявление о предоставлении ему профессионального налогового вычета. К заявлению он приложил документы, подтверждающие его расходы на ремонт двери в сумме 4 000 руб.

Выполняются следующие действия:

  1. Регистрация договора на выполнение работ с физическим лицом и права физического лица на получение профессионального налогового вычета.
  2. Начисление оплаты по договору на выполнение работ с физическим лицом и расчет НДФЛ с учетом профессионального налогового вычета.

Регистрация договора на выполнение работ с физическим лицом и права физического лица на получение профессионального налогового вычета

Коды и размеры профессиональных налоговых вычетов хранятся в справочнике Вычеты по НДФЛ (меню Расчет зарплаты по организациямСправочникиВычеты по НДФЛ) (рис. 1).

Рис. 1

Регистрация договора на выполнение работ с физическим лицом и права физического лица на получение профессионального налогового вычета регистрируется при оформлении документа Договор на выполнение работ с физическим лицом (меню Расчет зарплаты по организациямПлановые начисленияДоговоры на выполнение работ с физлицом) (рис. 2). Более подробно о регистрации договора гражданско-правового характера смотрите в статье Начисление оплаты по договору подряда.

При регистрации договора на выполнение работ с физическим лицом в поле Код вычета укажите код профессионального вычета, предусмотренный видом договора:

Рис. 2

<<- вернуться в начало статьи

Начисление оплаты по договору на выполнение работ с физическим лицом и расчет НДФЛ с учетом профессионального налогового вычета

Начисление оплаты по договору на выполнение работ с физическим лицом и ввод конкретного размера предоставляемого профессионального вычета выполняется с помощью документа Начисление зарплаты (меню Расчет зарплаты по организациямНачисление зарплаты сотрудникам).

Результаты расчета сумм по договору подряда показываются на закладке Договоры (подряда) (рис. 3).

В колонке Сумма вычета табличной части размер предоставляемого профессионального налогового вычета:

Рис. 3

Рис. 4

Расчет суммы налога (НДФЛ) с учетом предоставленного профессионального налогового вычета производится при выполнении расчета в документе. Результат расчета НДФЛ отражается на закладке НДФЛ. Сумма исчисленного налога составляет: 12 000 руб. – 4 000 руб. * 13% = 1 040 руб. (рис. 5).

При расчете НДФЛ профессиональные налоговые вычеты учитываются только в отношении доходов налоговых резидентов РФ.

Рис. 5

<<- вернуться в начало статьи