Формирование результатов отражения в учете

Формирование результатов отражения в учете в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8 выполняется с помощью документа Отражение зарплаты в бухучете (Зарплата → Отражение зарплаты в бухучете).

В форме документа указывается (рис.8.2):

Рис. 8.2. Форма документа Отражение зарплаты в бухучете

По кнопке <Заполнить> производится автоматическое заполнение табличных частей документа.

Суммы начислений, произведенных в пользу сотрудников, и суммы начисленных по ним страховых взносов, приводятся на закладке Начисленная зарплата и взносы.

Способ отражения в регламентированном учете подбирается для каждого произведенного начисления в следующем порядке.

Сначала анализируется, задан ли способ отражения для документа, которым произведено или назначено начисление сотруднику, и если задан, то используется этот способ отражения.

Если способ отражения в документе начисления не задан, но указан способ отражения для планового начисления сотрудника, то используется способ отражения планового начисления.

Если для планового начисления способ отражения не задан или это начисление не назначалось сотруднику в плановом порядке, то анализируется, задан ли способ отражения для вида расчета начисления, и если задан — то используется способ отражения вида расчета.

Если начисление рассчитывается процентом от базы, то для него может быть задано распределение по базовым начислениям. В этом случае сумма по виду расчета распределяется пропорционально результатам начислений, составившим его расчетную базу.

Если способ отражения в учете для вида начисления не определен, то программа анализирует способы отражения, назначенные для заработка работника. В первую очередь определяется, введен ли за текущий расчетный месяц документ Распределение основного заработка. В случае если данные о распределении заработка работника по способам отражения зарегистрированы в информационной базе, то сумма начисления разбивается на части пропорционально указанным в документе долям заработка, и для каждой части начисления используется соответствующий способ отражения.

Если для заработка работника распределение на текущий месяц не задано, но определен способ отражения в карточке сотрудника, то используется этот способ отражения.

Если способ отражения в регламентированном учете не определен ни для вида начисления, ни для работника, то используется способ отражения, заданный для территории (если ведется учет по обособленным территориям), а затем — для подразделения организации.

Если способ отражения не задан и для подразделения, то используется способ отражения для организации.

На закладке Начисленный НДФЛ (рис.8.3) отражаются суммы исчисленного налога на доходы физических лиц.

Рис. 8.3. Отражение начисленного НДФЛ

На закладке Удержанная зарплата (рис.8.4) отражаются удержания, произведенные из зарплаты сотрудников организации за указанный месяц.

Рис. 8.4. Отражение удержаний

Если в организации формируются резервы на оплату труда (в настройках расчета зарплаты установлен флажок Использовать резервы по оплате труда (рис.8.5)), то на закладке Выплата за счет резервов (рис.8.6) отражаются суммы выплат, произведенных за счет средств накопленных сумм резервов. Эти суммы приводятся справочно для того, чтобы учесть их при расчете резервов текущего месяца.

Рис. 8.5. Настройка использования резервов по оплате труда в программе

Рис. 8.6. Отражение выплаты отпусков за счет резерва

Настройка формирования резервов производится для конкретной организации в разделе Настройка → Организации на закладке Учетная политика и другие настройки по ссылке Резервы по оплате труда (рис.8.7).

Рис. 8.7. Настройки расчета резерва

Для выполнения расчета и отражения в учете сумм резервов необходимо после ввода документа Начисление зарплаты и взносов ввести документ Резервы по оплате труда (Зарплата → Бухучет → Резервы по оплате труда). На каждый вид резерва вводится отдельный документ.

В шапке формы документа указывается (рис.8.8):

Рис. 8.8. Результаты расчета исчисленных сумм резервов с начислений в пользу сотрудников за текущий месяц

Заполнение табличных частей документа производится по кнопке <Заполнить>.

Результаты расчета отражаются на закладках Начисления, Взносы, Расчет обязательств и резервов, Обязательства и резервы по сотрудникам и Обязательства и резервы (сводно).

На закладке Начисления (см. рис.8.8) отображается подробный расчет суммы резерва. Состав используемых при расчете данных зависит от методики расчета резерва, указанной в его настройках.

На закладке Взносы (рис.8.9) приводятся суммы рассчитанных страховых взносов с рассчитанного резерва.

Рис. 8.9. Результаты расчета взносов с сумм исчисленных резервов

Рис. 8.10. Расчет текущей суммы резервов для отражения в учете

На закладке Расчет обязательств и резервов (рис.8.10) показывается расчет текущей суммы резерва для отражения в учете с учетом накопленных сумм и предельной величины.

На закладке Обязательства и резервы по сотрудникам (рис.8.11) отображаются итоговые суммы для отражения в подсистеме учета резервов в разрезе сотрудников, подразделений и способов отражения. Эти данные могут использоваться для контроля итоговых сумм, которые приводятся на закладке Обязательства и резервы (сводно).

Рис. 8.11. Итоговые суммы для отражения в подсистеме учета резервов

На закладке Обязательства и резервы (сводно) (рис.8.12) отображаются сводные суммы для отражения в учете. Эти данные предназначены для передачи в бухгалтерскую программу для отражения на счетах учета резервов (для формирования проводок).

Рис. 8.12. Сводные суммы для отражения в подсистеме учета резервов