О том, как в программе "1С:Бухгалтерия 8" отразить начисление налога на прибыль, перенос на единый налоговый счет задолженности по этому налогу и его уплату в составе ЕНП в случаях, когда начисленный и уплаченный авансовый платеж больше или меньше суммы исчисленного налога, см. в статьях справочника "Единый налоговый платеж":