В учетных решениях 1С, поддерживающих учет операций приобретения сырых шкур и лома ("1С:Бухгалтерии 8 КОРП", "1С:ERP 8", "1C:Комплексная автоматизация 8" ред. 2.4), реализован механизм заполнения налоговой декларации по НДС, рекомендованный в письме ФНС России от 16.01.2018 № СД-4-3/480@. В случае получения от налогового органа требования о представлении пояснения в связи с нарушением контрольных соотношений (например, соотношения 1.27) достаточно направить в налоговый орган пояснение со ссылкой на п. 8 ст. 161 НК РФ по предлагаемым шаблонам:
- Несоответствие по КС 1.25 связано с особенностями заполнения налоговой декларации по НДС в связи с выполнением обязанностей налогового агента в соответствии с п. 8 ст. 161 НК РФ и отражением в разделах 8 и 9 налоговой декларации по НДС регистрационных записей по счетам-фактурам продавцов с КВО 41, 42, 43, 44 согласно письму ФНС России от 16.01.2018 № СД-4-3/480@.
- Несоответствие по КС 1.26 связано с особенностями заполнения налоговой декларации по НДС в связи с выполнением обязанностей налогового агента в соответствии с п. 8 ст. 161 НК РФ и отражением в раздел 9 налоговой декларации по НДС регистрационных записей по счетам-фактурам продавцов с КВО 41, 42, 43, 44 согласно письму ФНС России от 16.01.2018 № СД-4-3/480@.
- Несоответствие по КС 1.27 связано с особенностями заполнения налоговой декларации по НДС в связи с выполнением обязанностей налогового агента в соответствии с п. 8 ст. 161 НК РФ и отражением в разделе 9 налоговой декларации по НДС регистрационных записей по счетам-фактурам продавцов с КВО 41, 42, 43, 44 согласно письму ФНС России от 16.01.2018 № СД-4-3/480@.
- Несоответствие по КС 1.28 связано с особенностями заполнения налоговой декларации по НДС в связи с выполнением обязанностей налогового агента в соответствии с п. 8 ст. 161 НК РФ и отражением в разделе 8 налоговой декларации по НДС регистрационных записей по счетам-фактурам продавцов с КВО 41, 42, 43, 44 согласно письму ФНС России от 16.01.2018 № СД-4-3/480@.
Другие новости справочника см. здесь.