Документ
Указание Банка России от 25.01.2022 № 6062-У, информационное письмо Банка России от 20.05.2022 № ИН-019-12/70
Комментарий
В соответствии с п. 6 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее – Закон № 173-ФЗ) резиденты (организации, ИП) должны представлять в обслуживающий их уполномоченный банк:
- документы, связанные с проведением валютных операций (определены ч. 4 ст. 23 Закона № 173-ФЗ);
- информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты РФ;
- справку о подтверждающих документах (является единой формой учета и отчетности по валютным операциям резидентов).
Случаи, порядок и сроки представления документов, информации, справки определены инструкцией Банка России от 16.08.2017 № 181-И (далее – Инструкция) в соответствии с требованиями Закона № 173-ФЗ (п. 1.2, 1.3 Инструкции).
В частности, Инструкцией предусмотрено, что при зачислении на транзитный счет (списании с расчетного счета) резидента иностранной валюты по договору, заключенному с нерезидентом, сумма обязательств по которому составляет не более 200 000 рублей. (эквивалент в иной валюте), то в банк необходимо представить только информацию о коде вида операции (п. 2.7 Инструкции). Коды вида операций приведены в приложении 1 к Инструкции.
С 31.05.2022 сообщать только код вида операции можно, если сумма контракта не превышает 600 000 рублей. Соответствующие изменения предусмотрены Указанием Банка России от 25.01.2022 № 6062-У.
Также с 200 до 600 тыс. рублей повышено ограничение по сумме обязательств по договору для случая, когда резидент при списании денежных средств с его расчетного счета в рублях должен представить в банк расчетный документ по операции.
При этом в информационном письме от 20.05.2022 № ИН-019-12/70 Банк России обратил внимание на следующее.
В настоящее время Указами Президента РФ (в частности, от 28.02.2022 № 79, от 02.03.2022 № 81, от 05.03.2022 № 95) предусмотрен особый порядок совершения (исполнения) отдельных сделок (операций). Поэтому если проводимая резидентом операция подпадает под действие Указов, то резидент обязан соблюдать установленный ими порядок. Например, иметь разрешение для предоставления в пользу нерезидентов иностранной валюты по договорам займа.