Документ
Письмо Росфинмониторинга от 29.08.2018 № 04-00-07/17775
Комментарий
Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг, должны зарегистрироваться в личном кабинете на официальном сайте Росфинмониторинга. Такое требование содержится в Федеральном законе от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
Обязанность возникает, если указанные лица осуществляют или предполагают осуществлять от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом:
- сделки с недвижимым имуществом;
- управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
- управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
- привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
- создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций.
За неисполнение этой обязанности они могут быть привлечены к административной ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ.
Такие разъяснения даны в письме Росфинмониторинга от 29.08.2018 № 04-00-07/17775.