Онлайн-кассы

Как пробить чек на отгрузку без оплаты в 1С?

Организации и ИП при отгрузе товара (выполнении работ, оказании услуг) физическим лицам должны применять оналйн-кассы, даже если не получают от них оплаты.

При получении оплаты за отгруженные ранее товары (выполненные работы, оказанные услуги), организации и ИП таже обязаны формировать чеки ККТ.

Реквизиты фискальных документов и их форматы утверждены приказом ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@ (далее - Приказ). Этим приказом предусмотрено, что кассовый чек должен иметь реквизит "предмет расчета" (Тег 1059), который включает в себя реквизиты "Признак способа расчета" (Тег 1214) и "Признак предмета расчета" (тег 1212).

В теге 1214 "Признак способа расчета" указываются значения, характеризующие вид платежа – до отгрузки, вместе с отгрузкой или после:

У чеков на отгрузку товара без получения оплаты (с рассрочкой платежа), есть следующие особенности:

  1. По тегу 1212 "Признак предмета расчета" указывается значение "1" (ТОВАР)
  2. По тегу 1214 "Признак способа расчета" "6" (Передача в кредит)
  3. По тегу 1079 "Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок" указывается цена за единицу
  4. По тегу 1199 "Ставка НДС" указывается та ставка, по которой облагается товар (10%, 20%)
  5. Сумма, которую должен оплатить покупатель (заказчик) указывается по тегу 1216 (сумма по чему постоплатой (в кредит)

При получении денежных средств в счет ранее отгруженного товара (выполненной работы, оказанной услуги) важно помнить, что с точки зрения Закона 54-ФЗ такая оплата является погашением кредита, а следовательно, не облагается НДС. Поэтому при получении оплаты за ранее отгруженные товары, в чеке всегда будет указано "НДС не облагается".

Также стоит учитывать некоторые другие особенности:

  1. По тегу 1212 "Признак предмета расчета" указывается "10" (ПЛАТЕЖ)
  2. По тегу 1214 "Признак способа расчета" будет значение "7" (Оплата кредита)
  3. По тегу 1079 "Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок" показывается не цена за единицу товара, а часть полученной постоплаты пропорционально цене товара (или единиц одинаковых товаров)
  4. По тегу 1023 "Количество предметов расчета" всегда будет 1 (даже если постоплата по нескольким одинаковым товарам)
  5. Способ платежа по тегам 1081 (безналичными) или 1031 (наличными) указывается в зависимости от того, каким способом поступила оплата.

Для тега "Признак способа расчета" (1214)

Тег "Признак предмета расчета" (1212)