Онлайн-кассы

Чек коррекции

Дата публикации 07.10.2019

Методика исправления ошибок в чеках описана в письме ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@. Порядок исправления зависит от вида ошибки и от применяемого формата фискальных документов. Подробнее об этом см. Исправление ошибок в кассовом чеке.

Различаются два вида ошибок:

В программе применяемый формат фискальных документов не влияет на порядок действий по исправлению ошибки. Программа после проведенных манипуляций и в зависимости от ФФД и используемой модели ККТ сама сформирует правильный чек.

Ниже рассмотрим порядок действий для исправления каждой группы ошибок.

Неприменение ККТ

Чек коррекции в случае неприменения ККТ оформляется, если в момент совершения операции он не был пробит.

Для того чтобы пробить чек по уже совершенной операции, необходимо открыть тот документ, которым проводилась операция, которая требовала чека, но он не был сформирован. Это могут быть документы Оплата от покупателя платежной картой, Платежное поручение входящее, Приходный кассовый ордер, далее по кнопке Пробить чек (рис. 1) можно перейти в форму Предпросмотр чека (рис. 2).

Рис. 1

В этой форме установить переключатель в положение Чек коррекции (Неприменение ККТ) (рис. 2).

Рис. 2

Если документ Чек ККМ был сформирован, но чек из него не был пробит, необходимо ввести документ Чек ККМ коррекции на основании документа Чек ККМ (если документ Чек ККМ не был введен ранее, его необходимо ввести). В документе Чек ККМ коррекции необходимо установить переключатель в положение Чек коррекции (Неприменение ККТ) (рис. 3).

Рис. 3

Данные из этой формы попадают в структуру тега 1174 – "Основание коррекции", который обязателен для электронной и печатной формы чека коррекции. Структура этого тега определена в таблице 31 приказа ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ и включает в себя следующие теги:

Таким образом, в документе необходимо отразить дату коррекции, выбрать в строке Тип коррекции значение "Самостоятельно", а в поле Описание коррекции  указать причину, по которой пробивается чек коррекции. В рассматриваемом случае рекомендуем использовать формулировку "Неприменение ККТ".

Исправление ошибки

Порядок исправления ошибок практически всегда зависит от того, каким документом в программе оформлялась операция.

Исправление ошибок, допущенных в чеке, пробитом через документ "Чек ККМ"

Для того чтобы исправить ставку НДС в сфомированном ранее чеке, необходимо сформировать документ Чек ККМ коррекции на основании имеющегося документа Чек ККМ.

В документе Чек коррекции ККМ, на закладке Товары могут быть внесены изменения в ставку НДС ранее пробитого чека. Внесенные изменения автоматически отражаются на закладке Расхождения. После проведения документа можно пробить чек коррекции по кнопке Пробить чек коррекции (рис. 4).

Рис. 4

Исправление ошибок, допущенных в чеке, пробитом из документа "Реализация товаров и услуг"

Для исправления ошибки в ранее пробитом чеке (если продажа была оформлена документом Реализация товаров и услуг) необходимо на его основании сформировать документ Корректировка реализации. На закладке Товары вносятся исправленные показатели чека. После проведения можно пробить чек коррекции по кнопке Пробить чек (рис. 5).

Рис. 5

Исправление ошибок, допущенных в чеке, пробитом из платежного документа

Для исправления ошибки в ранее пробитом чеке из документов Оплата от покупателя платежной картой, Платежное поручение входящее, Приходный кассовый ордер необходимо открыть документ с ошибкой, исправить некорректные реквизиты и далее по кнопке Пробить чек перейти в форму Предпросмотр чека (рис. 6). В открывшейся форме Предпросмотр чека установить переключатель в положение Чек коррекции (Исправление ошибки).

Рис. 6

Данные из этой формы попадают в структуру тега 1174 – "Основание коррекции", который обязателен для электронной и печатной формы чека коррекции. Структура этого тега определена в таблице 31 приказа ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ и включает в себя следующие теги:

Таким образом, в документе необходимо отразить дату коррекции, выбрать в строке Тип коррекции значение "Самостоятельно", а в поле Описание коррекции указать причину, по которой пробивается чек коррекции. Например, можно указывать на ту ошибку, которая привела к необходимости формирования чека коррекции (например, "Ошибка в признаке способа расчета").