Онлайн-кассы

Исправление кассового чека с ошибкой в признаке способа расчета (ФФД 1.05)

Дата публикации 16.03.2021

Купить кассу

Пример

ООО "Ромашка" (ИНН 1234567891) на ОСН использует онлайн-кассу с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и номером фискального накопителя 8710000109811542. Данные передаются через ОФД в налоговые органы.

Кассир Иванов Иван Иванович (ИНН 123456789012) 19 февраля 2021 года в 12 ч. 55 мин. принимает от физического лица полную предоплату наличными в размере 10 000 руб. за:

  • товар 1 – стоимость 5 000 за ед. (всего 2 шт.)

Сумма планируемой покупки – 10 000 руб. Расчет осуществляется по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж.

Покупатель расплачивается наличными денежными средствами. При продаже ошибочно сформирован кассовый чек на "полный расчет", а именно:

  • в реквизите "признак способа расчета" (тег 1214) указано значение "4" (полный расчет) вместо значения "1" (предоплата 100 %)
  • в реквизите "признак предмета расчета" (тег 1212) указано значение "1" (товар) вместо значения "10" (платеж)
  • в реквизите "цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок" (тег 1079) указана сумма 5 000 руб. (вместо 10 000 руб.)
  • в реквизите "количество предмета расчета" (тег 1023) указано "2" (вместо "1")
  • в реквизите "ставка НДС" (тег 1199) указано "1" (НДС 20 %) вместо "3" (НДС 20/120)

При обнаружении ошибки кассиром 24.02.2021 в 11 ч. 56 мин. сформирован кассовый чек ("возврат прихода"), позволяющий точно идентифицировать расчет, в отношении которого применяется корректировка, и содержащий те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.

В 11 ч. 58 мин. того же дня кассир формирует новый кассовый чек ("приход") с правильными фискальными данными, в том числе указывает реквизит "признак способа расчета" (тег 1214) со значением "1" (предоплата 100 %).

Необходимо оформить два кассовых чека – один на "возврат прихода", а второй на "приход" с верными данными.

Внимание

Этот пример исправления кассового чека ФНС России официально не утвердила. Однако, по нашему мнению, пользователю необходимо действовать именно так. Порядок оформления кассового чека и его исправления следует из приказа ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@, а также из письма ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@.

Описание кассового чека

  1. Оформление 19.02.2021 ошибочного кассового чека на "полный расчет".
ТЕГ Название тега Электронная форма Печатная форма
1000 Наименование документа - кассовый чек
  Код формы 3 -
1209 Номер версии ФФД 2 -
10481 Наименование пользователя - ООО "Ромашка"
10181 ИНН пользователя - 1234567891
1042 Номер чека за смену 8 8
1012 Дата, время 19.02.21 12:55 19.02.21 12:55
1038 Номер смены 35 -
1054 Признак расчета 1 приход
10552 Применяемая система налогообложения 1 (номер бита 0) ОСН
(рекомендовано)
1021 Кассир Иванов Иван Иванович, кассир Иванов Иван Иванович, кассир
12033 ИНН кассира 123456789012
(рекомендовано)
-
1037 Регистрационный номер ККТ 1234567890123456 1234567890123456
10094 Адрес расчетов   127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23
11874 Место расчетов   9 этаж
1059 1214 Признак способа расчета 4 ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ
12125 Признак предмета расчета 1 (рекомендовано) ТОВАР
(рекомендовано)
1030 Наименование предмета расчета Товар 1 Товар 1
11976 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)
Штука
(рекомендовано)
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 5000.00 5000.00
1023 Количество предмета расчета 2 2
11997 Ставка НДС 1 НДС 20%
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 10000.00 10000.00
1020 Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) 10000.00 10000.00
1031 Сумма по чеку наличными 10000.00 10000.00
1081 Сумма по чеку безналичными 0.00 -
1215 Сумма по чеку предоплатой (зачетом аванса и (или) предыдущих платежей) 0.00 -
1216 Сумма по чеку постоплатой (в кредит) 0.00 -
1217 Сумма по чеку встречным предоставлением 0.00 -
1102 Сумма НДС чека по ставке 20% 1666.67 1666.67
1060 Адрес сайта ФНС   www.nalog.ru
1040 Номер ФД 122 122
1041 Номер ФН 8710000109811542 8710000109811542
1077 ФПД 3144062149 3144062149
1196 QR-код - формируется автоматически
  1. Формирование чека с признаком расчета "возврат прихода", который аннулирует первоначальный ошибочный чек.
ТЕГ Название тега Электронная форма Печатная форма
1000 Наименование документа - кассовый чек
  Код формы 3 -
1209 Номер версии ФФД 2 -
10481 Наименование пользователя - ООО "Ромашка"
10181 ИНН пользователя - 1234567891
1042 Номер чека за смену 9 9
1012 Дата, время 24.02.21 11:56 24.02.21 11:56
1038 Номер смены 39 -
1054 Признак расчета 2 возврат прихода
10552 Применяемая система налогообложения 1 (номер бита 0) ОСН
(рекомендовано)
1021 Кассир Иванов Иван Иванович, кассир Иванов Иван Иванович, кассир
12033 ИНН кассира 123456789012
(рекомендовано)
-
1037 Регистрационный номер ККТ 1234567890123456 1234567890123456
10094 Адрес расчетов   127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23
11874 Место расчетов   9 этаж
1059 1214 Признак способа расчета 4 ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ
12125 Признак предмета расчета 1 (рекомендовано) ТОВАР
(рекомендовано)
1030 Наименование предмета расчета Товар 1 Товар 1
11976 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)
Штука
(рекомендовано)
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 5000.00 5000.00
1023 Количество предмета расчета 2 2
11997 Ставка НДС 1 НДС 20%
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 10000.00 10000.00
1020 Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) 10000.00 10000.00
1031 Сумма по чеку наличными 0.00 -
1081 Сумма по чеку безналичными 0.00 -
1215 Сумма по чеку предоплатой (зачетом аванса и (или) предыдущих платежей) 0.00 -
1216 Сумма по чеку постоплатой (в кредит) 0.00 -
1217 Сумма по чеку встречным предоставлением 10000.00 10000.00
1102 Сумма НДС чека по ставке 20% 1666.67 1666.67
1192 Дополнительный реквизит чека (БСО) 3144062149 3144062149
1060 Адрес сайта ФНС   www.nalog.ru
1040 Номер ФД 131 131
1041 Номер ФН 8710000109811542 8710000109811542
1077 ФПД формируется автоматически формируется автоматически
1196 QR-код - формируется автоматически
  1. Формирование нового кассового чека с правильными фискальными данными (признак способа расчета со значением "1", предоплата 100%).
ТЕГ Название тега Электронная форма Печатная форма
1000 Наименование документа - кассовый чек
  Код формы 3 -
1209 Номер версии ФФД 2 -
10481 Наименование пользователя - ООО "Ромашка"
10181 ИНН пользователя - 1234567891
1042 Номер чека за смену 10 10
1012 Дата, время 24.02.21 11:58 24.02.21 11:58
1038 Номер смены 39 -
1054 Признак расчета 1 приход
10552 Применяемая система налогообложения 1 (номер бита 0) ОСН
(рекомендовано)
1021 Кассир Иванов Иван Иванович, кассир Иванов Иван Иванович, кассир
12033 ИНН кассира 123456789012
(рекомендовано)
-
1037 Регистрационный номер ККТ 1234567890123456 1234567890123456
10094 Адрес расчетов   127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23
11874 Место расчетов   9 этаж
1059 1214 Признак способа расчета 1 ПРЕДОПЛАТА 100%
12125 Признак предмета расчета 10 (рекомендовано) ПЛАТЕЖ
(рекомендовано)
1030 Наименование предмета расчета Товар 1 Товар 1
11976 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)
Штука
(рекомендовано)
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 10000.00 10000.00
1023 Количество предмета расчета 1 1
11997 Ставка НДС 3 НДС 20/120
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 10000.00 10000.00
1020 Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) 10000.00 10000.00
1031 Сумма по чеку наличными 0.00 -
1081 Сумма по чеку безналичными 0.00 -
1215 Сумма по чеку предоплатой (зачетом аванса и (или) предыдущих платежей) 0.00 -
1216 Сумма по чеку постоплатой (в кредит) 0.00 -
1217 Сумма по чеку встречным предоставлением 10000.00 10000.00
1106 Сумма НДС чека по расч. ставке 20/120 1666.67 1666.67
1192 Дополнительный реквизит чека (БСО) 3144062149 3144062149
1060 Адрес сайта ФНС   www.nalog.ru
1040 Номер ФД 133 133
1041 Номер ФН 8710000109811542 8710000109811542
1077 ФПД формируется автоматически формируется автоматически
1196 QR-код - формируется автоматически

1 реквизиты "наименование пользователя" (тег 1048), "ИНН пользователя" (тег 1018) должны быть в печатном кассовом чеке. В данном случае в электронный чек реквизиты не включаются, так как они ранее были переданы ОФД (п. 10 примечания к Таблице 20 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).

2 реквизит "применяемая система налогообложения" (тег 1055) может не включаться в печатный кассовый чек, однако включать его в печатный чек рекомендует ФНС России (Таблица 20 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@, письмо ФНС России от 20.02.2019 № ЕД-4-20/2929@).

3 реквизит "ИНН кассира" (тег 1203) в электронный чек может не включаться (Таблица 20 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@). Однако в электронный чек включать реквизит рекомендует ФНС России (письмо от 20.02.2019 № ЕД-4-20/2929@).

4 реквизиты "адрес расчетов" (тег 1009) и "место расчетов" (тег 1187) должны быть в печатном кассовом чеке. Реквизиты должны быть включены в состав кассового чека при его передаче ОФД в электронной форме, если указанные реквизиты отличны от реквизитов, ранее переданных ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации (п. 10 примечания к Таблице 20 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).

5 реквизит "признак предмета расчета" (тег 1212) может не включаться как в печатный, так и в электронный кассовый чек (Таблица 21 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@). В кассовый чек включать реквизит рекомендует ФНС России (письмо от 20.02.2019 № ЕД-4-20/2929@).

6 реквизит "Единица измерения предмета расчета" (тег 1197) может не включаться как в печатный, так и электронный кассовый чек (Таблица 21 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@). Однако включать его в печатный и электронный чек рекомендует ФНС России (письмо от 20.02.2019 № ЕД-4-20/2929@).

7 реквизит "ставка НДС" (тег 1199) может включаться в печатную форму кассового чека при расчетах с физлицами (п. 17 примечания к Таблице 21 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).