Онлайн-кассы

Исправление кассового чека с ошибкой в ставке НДС (ФФД 1.05)

Дата публикации 24.06.2019

Смотрите также

Пример

ООО "Ромашка" ИНН 1234567891 на ОСН использует онлайн-кассу с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и номером фискального накопителя 8710000109811542. Данные передаются через ОФД в налоговые органы.

Кассир Иванов Иван Иванович (ИНН 123456789012) 20 июля 2018 г. в 12 ч. 55 мин. продает клиенту (физическому лицу) товар – детскую игрушку "Мусоровоз ("Товар 1") с большим контейнером" – 1 штуку со ставкой 10% на сумму 3211 рублей. Расчет осуществляется по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж.

Покупатель расплачивается наличными денежными средствами. При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в ставке НДС (неверно указана ставка НДС 18%). Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.

При обнаружении ошибки кассиром 21.07.2018 в 11 ч. 56 мин. сформирован кассовый чек, позволяющий точно идентифицировать расчет, в отношении которого применяется корректировка, и содержащий те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.

В 11 ч. 58 мин. того же дня кассир формирует новый кассовый чек, содержащий правильные фискальные данные, в том числе указывает верную ставку НДС 10%.

То есть в данном случае необходимо оформить два кассовых чека – один на "возврат прихода", а второй – с верными данными.

В письме ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@1 даны рекомендации по оформлению чека в таком случае.

Купить кассу

Описание кассового чека

  1. Продажа 20.07.2018 товара и выдача кассового чека с неверной ставкой НДС (18% вместо 10%).
ТЕГ Название тега Электронная форма2 Печатная форма
1000 Наименование документа   кассовый чек
  Код формы ФД 3  
1209 Номер версии ФФД 2  
1048 Наименование пользователя3   ООО "Ромашка"
(обязательно)
1018 ИНН пользователя3   1234567891
(обязательно)
1042 Номер чека за смену 8 8
1012 Дата, время 20.07.18 12:55 20.07.18 12:55
1038 Номер смены 35 35
1054 Признак расчета 1 приход
1055 Применяемая система налогообложения 1 (номер бита 0)
(обязательно)
ОСН
(рекомендовано)
1021 Кассир Иванов Иван Иванович, кассир Иванов Иван Иванович, кассир
1203 ИНН кассира 123456789012
(рекомендовано)
 
1037 Регистрационный номер ККТ 1234567890123456 1234567890123456
1009 Адрес расчетов3   127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23
1187 Место расчетов3   9 этаж
1059 1212 Признак предмета расчета 1
(рекомендовано)
ТОВАР
(рекомендовано)
1030 Наименование предмета расчета Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером
1197 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)
Штука
(рекомендовано)
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 3211.00 3211.00
1023 Количество предмета расчета 1 1
1199 Ставка НДС 1 ставка НДС 18%
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 3211.00 3211.00
1020 Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) 3211.00 3211.00
1031 Сумма по чеку наличными 3211.00 3211.00
1081 Сумма по чеку электронными 0.00 0.00
1215 Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) 0.00 0.00
1216 Сумма по чеку постоплатой (кредит) 0.00 0.00
1217 Сумма по чеку встречным предоставлением 0.00 0.00
1102 Сумма НДС чека по ставке 18% 489.81 489.81
1103 Сумма НДС чека по ставке 10% 0.00 0.00
1104 Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% 0.00 0.00
1105 Сумма расчета по чеку без НДС 0.00 0.00
1106 Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 0.00 0.00
1107 Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 0.00 0.00
1060 Адрес сайта ФНС3   www.nalog.ru
1040 Номер ФД 122 122
1041 Номер ФН 8710000109811542 8710000109811542
1077 ФПД 3144062149 3144062149
  ФПС формируется автоматически  
1196 QR-код   формируется автоматически
  1. Формирование чека с признаком расчета "возврат прихода", который аннулирует первоначальный ошибочный чек.
ТЕГ Название тега Электронная форма2 Печатная форма
1000 Наименование документа   кассовый чек
  Код формы ФД 3  
1209 Номер версии ФФД 2  
1048 Наименование пользователя3   ООО "Ромашка"
(обязательно)
1018 ИНН пользователя3   1234567891
(обязательно)
1042 Номер чека за смену 9 9
1012 Дата, время 21.07.18 11:56 21.07.18 11:56
1038 Номер смены 36 36
1054 Признак расчета 2 возврат прихода
1055 Применяемая система налогообложения 1 (номер бита 0)
(обязательно)
ОСН
(рекомендовано)
1021 Кассир Иванов Иван Иванович, кассир Иванов Иван Иванович, кассир
1203 ИНН кассира 123456789012
(рекомендовано)
 
1037 Регистрационный номер ККТ 1234567890123456 1234567890123456
1009 Адрес расчетов3   127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23
1187 Место расчетов3   9 этаж
1059 1212 Признак предмета расчета 1
(рекомендовано)
ТОВАР
(рекомендовано)
1030 Наименование предмета расчета Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером
1197 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)
Штука
(рекомендовано)
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 3211.00 3211.00
1023 Количество предмета расчета 1 1
1199 Ставка НДС 1 ставка НДС 18%
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 3211.00 3211.00
1020 Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) 3211.00 3211.00
1031 Сумма по чеку наличными 0.00 0.00
1081 Сумма по чеку электронными 0.00 0.00
1215 Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) 0.00 0.00
1216 Сумма по чеку постоплатой (кредит) 0.00 0.00
1217 Сумма по чеку встречным предоставлением 3211.00 3211.00
1102 Сумма НДС чека по ставке 18% 489.81 489.81
1103 Сумма НДС чека по ставке 10% 0.00 0.00
1104 Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% 0.00 0.00
1105 Сумма расчета по чеку без НДС 0.00 0.00
1106 Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 0.00 0.00
1107 Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 0.00 0.00
1060 Адрес сайта ФНС3   www.nalog.ru
1192 Дополнительный реквизит чека (БСО) 3144062149 3144062149
1040 Номер ФД 131 131
1041 Номер ФН 8710000109811542 8710000109811542
1077 ФПД формируется автоматически формируется автоматически
  ФПС формируется автоматически  
1196 QR-код   формируется автоматически
  1. Формирование нового кассового чека, содержащего правильные фискальные данные (верная ставка НДС 10%).
ТЕГ Название тега Электронная форма2 Печатная форма
1000 Наименование документа   кассовый чек
  Код формы ФД 3  
1209 Номер версии ФФД 2  
1048 Наименование пользователя3   ООО "Ромашка"
(обязательно)
1018 ИНН пользователя3   1234567891
(обязательно)
1042 Номер чека за смену 10 10
1012 Дата, время 21.07.18 11:58 21.07.18 11:58
1038 Номер смены 36 36
1054 Признак расчета 1 приход
1055 Применяемая система налогообложения 1 (номер бита 0)
(обязательно)
ОСН
(рекомендовано)
1021 Кассир Иванов Иван Иванович, кассир Иванов Иван Иванович, кассир
1203 ИНН кассира 123456789012
(рекомендовано)
 
1037 Регистрационный номер ККТ 1234567890123456 1234567890123456
1009 Адрес расчетов3   127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23
1187 Место расчетов3   9 этаж
1059 1212 Признак предмета расчета 1
(рекомендовано)
ТОВАР
(рекомендовано)
1030 Наименование предмета расчета Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером
1197 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)
Штука
(рекомендовано)
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 3211.00 3211.00
1023 Количество предмета расчета 1 1
1199 Ставка НДС 2 ставка НДС 10%
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 3211.00 3211.00
1020 Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) 3211.00 3211.00
1031 Сумма по чеку наличными 0.00 0.00
1081 Сумма по чеку электронными 0.00 0.00
1215 Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) 0.00 0.00
1216 Сумма по чеку постоплатой (кредит) 0.00 0.00
1217 Сумма по чеку встречным предоставлением 3211.00 3211.00
1102 Сумма НДС чека по ставке 18% 0.00 0.00
1103 Сумма НДС чека по ставке 10% 291.91 291.91
1104 Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% 0.00 0.00
1105 Сумма расчета по чеку без НДС 0.00 0.00
1106 Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 0.00 0.00
1107 Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 0.00 0.00
1060 Адрес сайта ФНС3   www.nalog.ru
1192 Дополнительный реквизит чека (БСО) 3144062149 3144062149
1040 Номер ФД 132 132
1041 Номер ФН 8710000109811542 8710000109811542
1077 ФПД формируется автоматически формируется автоматически
  ФПС формируется автоматически  
1196 QR-код   формируется автоматически

 

1 В соответствии с приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ (в ред. приказа ФНС России от 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@).

2 Направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных.

3 Реквизиты "Наименование пользователя" (тег 1048), "ИНН пользователя" (тег 1018), "Адрес сайта ФНС" (тег 1060), "Адрес электронной почты отправителя чека" (тег 1117), "Номер автомата" (тег 1036), "Адрес расчетов" (тег 1009) и "Место расчетов" (тег 1187) должны быть включены в состав кассового чека коррекции (БСО коррекции) при его передаче ОФД в электронной форме, если указанные реквизиты ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации.

Смотрите также