Онлайн-кассы

Оформление кассовых чеков ломбардами

Дата публикации 09.09.2019

Пример

ООО "Ломбард Ромашка" (ИНН 1234567891) на ОСНО предоставляет краткосрочные займы гражданам. Организация использует ККТ с регистрационным номером 1234567890123456 и номером фискального накопителя 8710000109811542. Данные передаются через ОФД в налоговые органы.

В зависимости от дальнейших действий клиента оформляются разные операции (кассовые чеки):

В письме ФНС России от 13.08.2019 № АС-4-20/16043@ даны рекомендации по оформлению чеков в таком случае.

Предоставление займа под залог вещей

Для примера используются данные: 14 декабря 2018 года между ООО "Ломбард Ромашка" и клиентом заключается краткосрочный договор займа № ЗБ фз919002 на следующих условиях:

Клиенту выдается заем наличными и принимаются в залог два товара (брелоки).

Кассир Иванов Иван Иванович (ИНН 123456789012) 14.12.2018 в 13 часов 13 минут по адресу 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж формирует кассовый чек и выдает его на бумажном носителе (адрес электронной почты не предоставлен клиентом до момента расчета).

Оформление кассового чека в ФФД 1.1
ТЕГ Название тега Электронный чек1 Печатный чек
1000 Наименование документа Кассовый чек
Код формы ФД 3
1209 Номер версии ФФД 3
1048 Наименование пользователя2 ООО "Ломбард Ромашка"
(обязательно)
1018 ИНН пользователя2 1234567891 (обязательно)
1042 Номер чека за смену 8 8
1012 Дата, время 14.12.18 13:13 14.12.18 13:13
1038 Номер смены 35 35
1054 Признак расчета 3 Расход
1055 Применяемая система налогообложения 1 (номер бита 0) (обязательно) ОСН (рекомендовано)
1021 Кассир Иванов Иван Иванович, кассир Иванов Иван Иванович, кассир
1203 ИНН кассира 123456789012
(рекомендовано)
1037 Регистрационный номер ККТ 1234567890123456 1234567890123456
1009 Адрес расчетов2 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23
1187 Место расчетов2 9 этаж
1059 1214 Признак способа расчета 4 ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ (рекомендовано)
1212 Признак предмета расчета 19 ЗАЛОГ (рекомендовано)
1030 Наименование предмета расчета Брелок б/у (золото 585 1529*4,00/4,00) Брелок б/у (золото 585 1529*4,00/4,00)
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 6114.00 6114.00
1023 Количество предмета расчета 1 1
1199 Ставка НДС 6 НДС не облагается
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 6114.00 6114.00
1059 1214 Признак способа расчета 4 ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ (рекомендовано)
1212 Признак предмета расчета 19 ЗАЛОГ (рекомендовано)
1030 Наименование предмета расчета Брелок С.К. б/у (золото 583 1529*3,00/3,00) Брелок С.К. б/у (золото 583 1529*3,00/3,00)
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 5586.00 5586.00
1023 Количество предмета расчета 1 1
1199 Ставка НДС 6 НДС не облагается
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 5586.00 5586.00
1020 Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) 11700.00 11700.00
1031 Сумма по чеку наличными 11700.00 11700.00
1081 Сумма по чеку электронными 0.00 0.00
1215 Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) 0.00 0.00
1216 Сумма по чеку постоплатой (кредит) 0.00 0.00
1217 Сумма по чеку встречным предоставлением 0.00 0.00
1102 Сумма НДС чека по ставке 18%3 0.00 0.00
1103 Сумма НДС чека по ставке 10%3 0.00 0.00
1104 Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%3 0.00 0.00
1105 Сумма расчета по чеку без НДС3 11700.00 11700.00
1106 Сумма НДС чека по расч. ставке 18/1183 0.00 0.00
1107 Сумма НДС чека по расч. ставке 10/1103 0.00 0.00
1060 Адрес сайта ФНС www.nalog.ru
1084 1085 Наименование дополнительного реквизита пользователя Договор займа (рекомендовано) Договор займа (рекомендовано)
1086 Значение дополнительного реквизита пользователя № ЗБ фз919002 (рекомендовано) № ЗБ фз919002 (рекомендовано)
1040 Номер ФД 122 122
1041 Номер ФН 8710000109811542 8710000109811542
1077 ФПД формируется автоматически формируется автоматически
ФПС формируется автоматически
1196 QR-код формируется автоматически

Погашение задолженности

Если клиент погашает задолженность по займу, оформляется кассовый чек и ему отдаются ранее заложенные вещи.

Для примера используются следующие данные: 6 мая 2019 года клиент погашает задолженность по займу в размере 11 700 руб. и проценты по займу в размере 1170 руб., что подтверждает кассовый чек на бумажном носителе.

Оформление кассового чека в ФФД 1.1
ТЕГ Название тега Электронный чек1 Печатный чек
1000 Наименование документа Кассовый чек
Код формы ФД 3
1209 Номер версии ФФД 3
1048 Наименование пользователя2 ООО "Ломбард Ромашка"
(обязательно)
1018 ИНН пользователя2 1234567891
(обязательно)
1042 Номер чека за смену 13 13
1012 Дата, время 06.05.19 13:43 06.05.19 13:43
1038 Номер смены 48 48
1054 Признак расчета 1 Приход
1055 Применяемая система налогообложения 1 (номер бита 0)
(обязательно)
ОСН
(рекомендовано)
1021 Кассир Иванов Иван Иванович, кассир Иванов Иван Иванович, кассир
1203 ИНН кассира 123456789012
(рекомендовано)
1037 Регистрационный номер ККТ 1234567890123456 1234567890123456
1009 Адрес расчетов2 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23
1187 Место расчетов2 9 этаж
1059 1214 Признак способа расчета 4 ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ
1212 Признак предмета расчета 4 УСЛУГА
(рекомендовано)
1030 Наименование предмета расчета Проценты по договору займа № ЗБ фз919002 Проценты по договору займа № ЗБ фз919002
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 1170.00 1170.00
1023 Количество предмета расчета 1 1
1199 Ставка НДС 6 НДС не облагается
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 1170.00 1170.00
1059 1214 Признак способа расчета 4 ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ
(рекомендовано)
1212 Признак предмета расчета 19 ЗАЛОГ
(рекомендовано)
1030 Наименование предмета расчета Брелок б/у (золото 585 1529*4,00/4,00) Брелок б/у (золото 585 1529*4,00/4,00)
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 6114.00 6114.00
1023 Количество предмета расчета 1 1
1199 Ставка НДС 6 НДС не облагается
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 6114.00 6114.00
1059 1214 Признак способа расчета 4 ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ
(рекомендовано)
1212 Признак предмета расчета 19 ЗАЛОГ
(рекомендовано)
1030 Наименование предмета расчета Брелок С.К. б/у (золото 583 1529*3,00/3,00) Брелок С.К. б/у (золото 583 1529*3,00/3,00)
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 5586.00 5586.00
1023 Количество предмета расчета 1 1
1199 Ставка НДС 6 НДС не облагается
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 5586.00 5586.00
1020 Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) 12870.00 12870.00
1031 Сумма по чеку наличными 12870.00 12870.00
1081 Сумма по чеку электронными 0.00 0.00
1215 Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) 0.00 0.00
1216 Сумма по чеку постоплатой (кредит) 0.00 0.00
1217 Сумма по чеку встречным предоставлением 0.00 0.00
1102 Сумма НДС чека по ставке 18%3 0.00 0.00
1103 Сумма НДС чека по ставке 10%3 0.00 0.00
1104 Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%3 0.00 0.00
1105 Сумма расчета по чеку без НДС3 12870.00 12870.00
1106 Сумма НДС чека по расч. ставке 18/1183 0.00 0.00
1107 Сумма НДС чека по расч. ставке 10/1103 0.00 0.00
1060 Адрес сайта ФНС www.nalog.ru
1084 1085 Наименование дополнительного реквизита пользователя Договор займа
(рекомендовано)
Договор займа
(рекомендовано)
1086 Значение дополнительного реквизита пользователя № ЗБ фз919002
(рекомендовано)
№ ЗБ фз919002
(рекомендовано)
1040 Номер ФД 149 149
1041 Номер ФН 8710000109811542 8710000109811542
1077 ФПД формируется автоматически формируется автоматически
ФПС формируется автоматически
1196 QR-код формируется автоматически

Продажа невостребованного товара

Если заем не был погашен в установленный срок, ломбард вправе обратить взыскание на заложенную вещь. Но не в льготный месячный срок! Днем начала льготного срока считается день, следующий за днем возврата займа. В этот льготный период и вплоть до дня продажи заложенной вещи процентная ставка не увеличивается (п. 1, 2, 3 ст. 10, п. 2 ст. 12 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ "О ломбардах").

Для примера используются следующие данные. Поскольку клиент не погасил заем по истечении льготного срока, ООО "Ломбард Ромашка" обратил взыскание на невостребованные вещи и продал их за сумму 11 700 рублей, оформив кассовый чек.

Оформление кассового чека в ФФД 1.1
ТЕГ Название тега Электронный чек1 Печатный чек
1000 Наименование документа Кассовый чек
Код формы ФД 3
1209 Номер версии ФФД 3
1048 Наименование пользователя2 ООО "Ломбард Ромашка"
(обязательно)
1018 ИНН пользователя2 1234567891
(обязательно)
1042 Номер чека за смену 7 5
1012 Дата, время 01.07.19 11:33 01.07.19 11:33
1038 Номер смены 1128 1128
1054 Признак расчета 1 Приход
1055 Применяемая система налогообложения 1 (номер бита 0)
(обязательно)
ОСН
(рекомендовано)
1021 Кассир Иванов Иван Иванович, кассир Иванов Иван Иванович, кассир
1203 ИНН кассира 123456789012
(рекомендовано)
1037 Регистрационный номер ККТ 1234567890123456 1234567890123456
1009 Адрес расчетов2 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23
1187 Место расчетов2 9 этаж
1059 1214 Признак способа расчета 4 ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ
1212 Признак предмета расчета 13 ИНОЙ ПРЕДМЕТ РАСЧЕТА
(рекомендовано)
1030 Наименование предмета расчета Брелок б/у (золото 585 1529*4,00/4,00) Брелок б/у (золото 585 1529*4,00/4,00)
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 6114.00 6114.00
1023 Количество предмета расчета 1 1
1199 Ставка НДС 6 НДС не облагается
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 6114.00 6114.00
1059 1214 Признак способа расчета 4 ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ
1212 Признак предмета расчета 13 ИНОЙ ПРЕДМЕТ РАСЧЕТА
(рекомендовано)
1030 Наименование предмета расчета Брелок С.К. б/у (золото 583 1529*3,00/3,00) Брелок С.К. б/у (золото 583 1529*3,00/3,00)
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 5586.00 5586.00
1023 Количество предмета расчета 1 1
1199 Ставка НДС 6 НДС не облагается
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 5586.00 5586.00
1020 Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) 11700.00 11700.00
1031 Сумма по чеку наличными 11700.00 11700.00
1081 Сумма по чеку электронными 0.00 0.00
1215 Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) 0.00 0.00
1216 Сумма по чеку постоплатой (кредит) 0.00 0.00
1217 Сумма по чеку встречным предоставлением 0.00 0.00
1102 Сумма НДС чека по ставке 18%3 0.00 0.00
1103 Сумма НДС чека по ставке 10%3 0.00 0.00
1104 Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%3 0.00 0.00
1105 Сумма расчета по чеку без НДС3 11700.00 11700.00
1106 Сумма НДС чека по расч. ставке 18/1183 0.00 0.00
1107 Сумма НДС чека по расч. ставке 10/1103 0.00 0.00
1060 Адрес сайта ФНС www.nalog.ru
1040 Номер ФД 11123 11123
1041 Номер ФН 8710000109811542 8710000109811542
1077 ФПД формируется автоматически формируется автоматически
ФПС формируется автоматически
1196 QR-код формируется автоматически

 

1 Направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных.

2 Реквизиты "наименование пользователя" (тег 1048), "ИНН пользователя" (тег 1018), "адрес сайта ФНС" (тег 1060), "адрес электронной почты отправителя чека" (тег 1117), "номер автомата" (тег 1036), "адрес расчетов" (тег 1009) и "место расчетов" (тег 1187) должны быть включены в состав кассового чека коррекции (БСО коррекции) при его передаче ОФД в электронной форме, если указанные реквизиты ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации.

3 Кассовый чек (БСО) должен содержать не менее одного из следующих реквизитов: "сумма НДС чека по ставке 20%" (тег 1102), "сумма НДС чека по ставке 10%" (тег 1103), "сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%" (тег 1104), "сумма расчета по чеку без НДС" (тег 1105), "сумма НДС чека по расч. ставке 20/120" (тег 1106), "сумма НДС чека по расч. ставке 10/110" (тег 1107).