Онлайн-кассы

Оформление кассовых чеков при выдаче денежных средств физлицу банковским платежным агентом

Дата публикации 24.06.2019

Смотрите также

Пример

ООО "Ромашка" (ИНН 1234567891) на ОСН использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и номером фискального накопителя 8710000109811542. Данные передаются через ОФД в налоговые органы. ООО "Ромашка" занимается торговлей, а также является банковским платежным агентом1 ПАО "Банк".

Кассир Иванов Иван Иванович (ИНН 123456789012) 18 октября 2018 г. в 13 ч. 45 мин. по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) товар (клей ПВА 125 г, 1 шт.) на сумму 33,70 руб. Покупатель оплатил товар банковской картой.

Кроме того, ООО "Ромашка" (банковский платежный агент ПАО "Банк") выдает этому же клиенту наличные денежные средства с кредитной карты клиента в сумме 500 рублей. При этом ПАО "Банк" комиссию за проведение операции не взимает. ООО "Ромашка" взимает плату за выдачу денежных средств клиенту в размере 10 % от суммы выданных наличных денежных средств. Клиент оплачивает ООО "Ромашка" за оказание услуг 50 руб. наличными.

Реквизиты "Наименование пользователя", "ИНН пользователя", "адрес сайта ФНС", "Адрес расчетов", "Место расчетов" ранее были переданы ОФД в составе отчета о регистрации. ККТ не перерегистрировалась. При осуществлении расчета кассовый чек был выдан на бумажном носителе (адрес электронной почты не предоставлен клиентом до момента расчета).

Операции по выдаче денежных средств оформляются двумя отдельными чеками:

В письме ФНС России от 13.11.2018 № ЕД-4-20/22064@ представлены рекомендации по оформлению чеков в таком случае.

Купить кассу

Кассовый чек при выдаче денежных средств банковским платежным агентом

Оформление кассового чека в ФФД 1.1 Обязательность наличия тега в ФФД 1.05
ТЕГ Название тега Электронный чек2 Печатный чек
1000 Наименование документа   кассовый чек +
  Код формы ФД 3   +
1209 Номер версии ФФД 3   +
1048 Наименование пользователя   ООО "Ромашка"
(обязательно)
+
1018 ИНН пользователя   1234567891
(обязательно)
+
1042 Номер чека за смену 3 3 +
1012 Дата, время 18.10.18 13:47 18.10.18 13:47 +
1038 Номер смены 5 5 +
1054 Признак расчета 3 расход +
1055 Применяемая система налогообложения 1 (номер бита 0)
(обязательно)
ОСН
(рекомендовано)
+
1021 Кассир Иванов Иван Иванович, кассир Иванов Иван Иванович, кассир +
1203 ИНН кассира 123456789012
(рекомендовано)
  может присутствовать
1037 Регистрационный номер ККТ 1234567890123456 1234567890123456 +
1009 Адрес расчетов   127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 +
1187 Место расчетов   9 этаж +
1059 1212 Признак предмета расчета 4 Услуга
(рекомендовано)
может присутствовать
1222 Признак агента по предмету расчета 1 (номер бита 0)
(обязательно)
БАНК. ПЛ. АГЕНТ может присутствовать
1223 1075 Телефон оператора перевода +71111111111 +71111111111 может присутствовать
1044 Операция платежного агента Выдача наличных Выдача наличных может присутствовать
1073 Телефон платежного агента +72222222222 +72222222222 может присутствовать
1026 Наименование оператора перевода ПАО «Банк» ПАО «Банк» может присутствовать
1005 Адрес оператора перевода 127381, г. Москва, Рахмановский пер., д.4, стр. 1 127381, г. Москва, Рахмановский пер., д.4, стр. 1 может присутствовать
1016 ИНН оператора перевода 1111111111 1111111111 может присутствовать
1030 Наименование предмета расчета Выдача наличных денежных средств Выдача наличных денежных средств +
1197 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)
Штука
(рекомендовано)
может присутствовать
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 500.00 500.00 +
1023 Количество предмета расчета 1 1 +
1199 Ставка НДС3 6 НДС не облагается +
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 500.00 500.00 +
1020 Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) 500.00 500.00 +
1031 Сумма по чеку наличными 500.00 500.00 +
1081 Сумма по чеку электронными 0.00 0.00 +
1215 Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) 0.00 0.00 +
1216 Сумма по чеку постоплатой (кредит) 0.00 0.00 +
1217 Сумма по чеку встречным предоставлением 0.00 0.00 +
1102 Сумма НДС чека по ставке 18% 0.00 0.00 +
1103 Сумма НДС чека по ставке 10% 0.00 0.00 +
1104 Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% 0.00 0.00 +
1105 Сумма расчета по чеку без НДС 0.00 0.00 +
1106 Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 0.00 0.00 +
1107 Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 0.00 0.00 +
1060 Адрес сайта ФНС www.nalog.ru www.nalog.ru +
1040 Номер ФД 134 134 +
1041 Номер ФН 8710000109811542 8710000109811542 +
1077 ФПД формируется автоматически   +
  ФПС формируется автоматически   +
1196 QR-код формируется автоматически   +

Кассовый чек при получении банковским платежным агентом вознаграждения за свою услугу

Оформление кассового чека в ФФД 1.1 Обязательность наличия тега в ФФД 1.05
ТЕГ

Название тега

Электронный чек2

Печатный чек

1000 Наименование документа   кассовый чек +
  Код формы ФД 3   +
1209 Номер версии ФФД 3   +
1048 Наименование пользователя   ООО "Ромашка"
(обязательно)
+
1018 ИНН пользователя   1234567891
(обязательно)
+
1042 Номер чека за смену 4 4 +
1012 Дата, время 18.10.18 13:48 18.10.18 13:48 +
1038 Номер смены 5 5 +
1054 Признак расчета 1 приход +
1055 Применяемая система налогообложения 1 (номер бита 0)
(обязательно)
ОСН
(рекомендовано)
+
1021 Кассир Иванов Иван Иванович, кассир Иванов Иван Иванович, кассир +
1203 ИНН кассира 123456789012
(рекомендовано)
  может присутствовать
1037 Регистрационный номер ККТ 1234567890123456 1234567890123456 +
1009 Адрес расчетов   127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 +
1187 Место расчетов   9 этаж +
1059 1212 Признак предмета расчета 4 Услуга
(рекомендовано)
+
1030 Наименование предмета расчета Комиссия за выдачу наличных денежных средств Комиссия за выдачу наличных денежных средств +
1197 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)
Штука
(рекомендовано)
может присутствовать
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 50.00 50.00 +
1023 Количество предмета расчета 1 1 +
1199 Ставка НДС 1 НДС 18%4 +
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 50.00 50.00 +
1020 Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) 50.00 50.00 +
1031 Сумма по чеку наличными 50.00 50.00 +
1081 Сумма по чеку электронными 0.00 0.00 +
1215 Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) 0.00 0.00 +
1216 Сумма по чеку постоплатой (кредит) 0.00 0.00 +
1217 Сумма по чеку встречным предоставлением 0.00 0.00 +
1102 Сумма НДС чека по ставке 18% 7.63 7.63 +
1103 Сумма НДС чека по ставке 10% 0.00 0.00 +
1104 Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% 0.00 0.00 +
1105 Сумма расчета по чеку без НДС 0.00 0.00 +
1106 Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 0.00 0.00 +
1107 Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 0.00 0.00 +
1060 Адрес сайта ФНС www.nalog.ru www.nalog.ru +
1040 Номер ФД 135 135 +
1041 Номер ФН 8710000109811542 8710000109811542 +
1077 ФПД формируется автоматически   +
  ФПС формируется автоматически   +
1196 QR-код формируется автоматически   +

 

1 Банковский платежный агент – юридическое лицо (не кредитная организация) или индивидуальный предприниматель, которые привлекаются кредитной организацией в целях осуществления отдельных банковских операций (п. 4 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ "О национальной платежной системе")

2 Имеется в виду направление кассового чека в ФНС России.

3 В соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ кассовый чек, выдаваемый (направляемый) банковским платежным агентом (субагентом), может не содержать обязательные реквизиты о ставке и размере НДС.

4 С 01.01.2019 в теге 1199 вместо ставки НДС 18 % указывается ставка НДС 20 %.

Смотрите также