Онлайн-кассы

Оформление кассовых чеков при частичной предоплате, отгрузке и частичной постоплате

Дата публикации 24.06.2019

Смотрите также

Пример

ООО "Ромашка" (ИНН 1234567891) на ОСН использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и номером фискального накопителя 8710000109811542. Данные передаются через ОФД в налоговые органы. ООО "Ромашка" занимается оптовой торговлей.

9 января 2019 года ООО "Ромашка" выставило счет для оплаты следующих товаров:

  1. Монитор (Товар 1) – 2 шт. на сумму 32 918 руб.
  2. Лазерный принтер (Товар 2) – 1 шт. на сумму 12 635 руб.
  3. Сканер (Товар 3) – 3 шт. на сумму 43 470 руб.
    Итого по накладной: 89 023 руб.

ООО "Ромашка" является продавцом и поставщиком товаров.

9 января 2019 года ООО "Одуванчик" за товары, указанные в счете, оплачивает сумму в размере 31 000 руб. наличными денежными средствами.

Кассир Иванов Иван Иванович (ИНН 123456789012) 9 января 2019 года открывает 2-ю смену, а в 13 ч. 45 мин. кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж выдает бумажный кассовый чек ООО "Одуванчик" на сумму внесенной предоплаты в размере 31 000 руб. (поскольку покупатель не предоставил адрес электронной почты). При таком расчете (при внесении предоплаты) был сформирован 1-й кассовый чек за смену с номером фискального документа 133.

ООО "Ромашка" отгружает покупателю указанные товары 11.01.2019, оформляет товарную накладную (форма ТОРГ-12) на отгруженные товары и производит зачет ранее внесенной за товары предоплаты в размере 31 000 руб. На оставшуюся сумму в размере 58 023 руб. предоставляется заём (рассрочка платежа). С 01.07.2019 при осуществлении такого расчета обязательно применение ККТ и выдача кассового чека.

Погашение займа (окончательная оплата) за ранее отгруженные товары произведено наличными денежными средствами 16.01.2019 в 11 ч. 33 мин. Сформирован и выдан на бумажном носителе десятый за смену кассовый чек с номером фискального документа 171 на сумму 58 023 руб.

Данные операции оформляются тремя отдельными чеками:

В письме ФНС России от 20.02.2019 № ЕД-4-20/2929@ представлены рекомендации по оформлению чеков в таком случае.

Купить кассу

Описание кассового чека при частичной предоплате

Кассовый чек, выданный при получении предоплаты 09.01.2019.

Оформление кассового чека в ФФД 1.1 Обязательность наличия тега в ФФД 1.05
ТЕГ Название тега Электронный чек1 Печатный чек
1000 Наименование документа   кассовый чек +
  Код формы ФД 3   +
1209 Номер версии ФФД 3   +
1048 Наименование пользователя2   ООО "Ромашка"
(обязательно)		 +
1018 ИНН пользователя2   1234567891
(обязательно)		 +
1227 Покупатель (клиент)3 "Одуванчик"
(рекомендовано)		 "Одуванчик"
(рекомендовано)		 может присутствовать
1228 ИНН покупателя (клиента)3 7777777777 7777777777 может присутствовать
1042 Номер чека за смену 1 1 +
1012 Дата, время 09.01.19 13:45 09.01.19 13:45 +
1038 Номер смены 2 2 +
1054 Признак расчета 1 приход +
1055 Применяемая система налогообложения 1 (номер бита 0)
(обязательно)		 ОСН
(рекомендовано)		 +
1021 Кассир Иванов Иван Иванович, кассир Иванов Иван Иванович, кассир +
1203 ИНН кассира 123456789012
(рекомендовано)		   может присутствовать
1037 Регистрационный номер ККТ 1234567890123456 1234567890123456 +
1009 Адрес расчетов2   127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 +
1187 Место расчетов2   9 этаж +
1059 1214 Признак способа расчета 2 ПРЕДОПЛАТА +
1212 Признак предмета расчета 10 ПЛАТЕЖ
(рекомендовано)		 может присутствовать
1030 Наименование предмета расчета Монитор Товар 14 Монитор Товар 1 +
1197 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)		 Штука
(рекомендовано)		 может присутствовать
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 11462.86 11462.86 +
1023 Количество предмета расчета 1 1 +
1199 Ставка НДС 3 НДС 20/120 +
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 11462.86 11462.86 +
1059 1214 Признак способа расчета 2 ПРЕДОПЛАТА +
1212 Признак предмета расчета 10 ПЛАТЕЖ
(рекомендовано)		 может присутствовать
1030 Наименование предмета расчета Лазерный принтер Товар 2 Лазерный принтер Товар 2 +
1197 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)		 Штука
(рекомендовано)		 может присутствовать
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 4399.82 4399.82 +
1023 Количество предмета расчета 1 1 +
1199 Ставка НДС 3 НДС 20/120 +
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 4399.82 4399.82 +
1059 1214 Признак способа расчета 2 ПРЕДОПЛАТА +
1212 Признак предмета расчета 10 ПЛАТЕЖ
(рекомендовано)		 может присутствовать
1030 Наименование предмета расчета Сканер Товар 3 Сканер Товар 3 +
1197 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)		 Штука
(рекомендовано)		 может присутствовать
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 15137.32 15137.32 +
1023 Количество предмета расчета 1 1 +
1199 Ставка НДС 3 НДС 20/120 +
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 15137.32 15137.32 +
1020 Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) 31000.00 31000.00 +
1031 Сумма по чеку наличными 31000.00 31000.00 +
1081 Сумма по чеку (БСО) безналичными 0.00 0.00 +
1215 Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) 0.00 0.00 +
1216 Сумма по чеку постоплатой (кредит) 0.00 0.00 +
1217 Сумма по чеку встречным предоставлением 0.00 0.00 +
1102 Сумма НДС чека по ставке 20% 0.00 0.00 +
1103 Сумма НДС чека по ставке 10% 0.00 0.00 +
1104 Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% 0.00 0.00 +
1105 Сумма расчета по чеку без НДС 0.00 0.00 +
1106 Сумма НДС чека по расч. ставке 20/120 5166.67 5166.67 +
1107 Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 0.00 0.00 +
1060 Адрес сайта ФНС www.nalog.ru www.nalog.ru +
1040 Номер ФД 133 133 +
1041 Номер ФН 8710000109811542 8710000109811542 +
1077 ФПД формируется автоматически   +
  ФПС формируется автоматически   +
1196 QR-код формируется автоматически   +

Описание кассового чека при отгрузке товаров и зачете предоплаты

При отгрузке товаров и зачете ранее внесенной предварительной оплаты оформляется отдельный кассовый чек 11.01.2019. Поскольку товар оплачен не полностью, покупателю предоставляется рассрочка платежа (заем).

Оформление кассового чека в ФФД 1.1 Обязательность наличия тега в ФФД 1.05
ТЕГ

Название тега

Электронный чек1

Печатный чек
1000 Наименование документа   кассовый чек +
  Код формы ФД 3   +
1209 Номер версии ФФД 3   +
1048 Наименование пользователя2   ООО "Ромашка"
(обязательно)		 +
1018 ИНН пользователя2   1234567891
(обязательно)		 +
1227 Покупатель (клиент)3 "Одуванчик"
(рекомендовано)		 "Одуванчик"
(рекомендовано)		 может присутствовать
1228 ИНН покупателя (клиента)3 7777777777 7777777777 может присутствовать
1042 Номер чека за смену 6 6 +
1012 Дата, время 11.01.19 16:45 11.01.19 16:45 +
1038 Номер смены 4 4 +
1054 Признак расчета 1 приход +
1055 Применяемая система налогообложения 1 (номер бита 0)
(обязательно)		 ОСН
(рекомендовано)		 +
1021 Кассир Иванов Иван Иванович, кассир Иванов Иван Иванович, кассир +
1203 ИНН кассира 123456789012
(рекомендовано)		   может присутствовать
1037 Регистрационный номер ККТ 1234567890123456 1234567890123456 +
1009 Адрес расчетов2   127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 +
1187 Место расчетов2   9 этаж +
1059 1214 Признак способа расчета 5 ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ +
1212 Признак предмета расчета 1 ТОВАР
(рекомендовано)		 может присутствовать
1030 Наименование предмета расчета Монитор Товар 1 Монитор Товар 1 +
1197 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)		 Штука
(рекомендовано)		 может присутствовать
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 16459.00 16459.00 +
1023 Количество предмета расчета 2 2 +
1199 Ставка НДС 1 НДС 20% +
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 32918.00 32918.00 +
1059 1214 Признак способа расчета 5 ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ +
1212 Признак предмета расчета 1 ТОВАР
(рекомендовано)		 может присутствовать
1030 Наименование предмета расчета Лазерный принтер Товар 2 Лазерный принтер Товар 2 +
1197 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)		 Штука
(рекомендовано)		 может присутствовать
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 12635.00 12635.00 +
1023 Количество предмета расчета 1 1 +
1199 Ставка НДС 1 НДС 20% +
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 12635.00 12635.00 +
1059 1214 Признак способа расчета 5 ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ +
1212 Признак предмета расчета 1 ТОВАР
(рекомендовано)		 может присутствовать
1030 Наименование предмета расчета Сканер Товар 3 Сканер Товар 3 +
1197 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)		 Штука
(рекомендовано)		 может присутствовать
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 14490.00 14490.00 +
1023 Количество предмета расчета 3 3 +
1199 Ставка НДС 1 НДС 20% +
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 43470.00 43470.00 +
1020 Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) 89023.00 89023.00 +
1031 Сумма по чеку наличными 0.00 0.00 +
1081 Сумма по чеку (БСО) безналичными 0.00 0.00 +
1215 Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) 31000.00 31000.00 +
1216 Сумма по чеку постоплатой (кредит) 58023.00 58023.00 +
1217 Сумма по чеку встречным предоставлением 0.00 0.00 +
1102 Сумма НДС чека по ставке 20% 14837.17 14837.17 +
1103 Сумма НДС чека по ставке 10% 0.00 0.00 +
1104 Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% 0.00 0.00 +
1105 Сумма расчета по чеку без НДС 0.00 0.00 +
1106 Сумма НДС чека по расч. ставке 20/120 0.00 0.00 +
1107 Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 0.00 0.00 +
1060 Адрес сайта ФНС www.nalog.ru www.nalog.ru +
1040 Номер ФД 141 141 +
1041 Номер ФН 8710000109811542 8710000109811542 +
1077 ФПД формируется автоматически   +
  ФПС формируется автоматически   +
1196 QR-код формируется автоматически   +

Описание кассового чека при поступлении оплаты после отгрузки

Кассовый чек6 выдан при погашении займа 16.01.2019.

Оформление кассового чека в ФФД 1.1 Обязательность наличия тега в ФФД 1.05
ТЕГ Название тега Электронный чек1 Печатный чек
1000 Наименование документа   кассовый чек +
  Код формы ФД 3   +
1209 Номер версии ФФД 3   +
1048 Наименование пользователя2   ООО "Ромашка"
(обязательно)		 +
1018 ИНН пользователя2   1234567891
(обязательно)		 +
1227 Покупатель (клиент)3 "Одуванчик"
(рекомендовано)		 "Одуванчик"
(рекомендовано)		 может присутствовать
1228 ИНН покупателя (клиента)3 7777777777 7777777777 может присутствовать
1042 Номер чека за смену 10 10 +
1012 Дата, время 16.01.19 11:33 16.01.19 11:33 +
1038 Номер смены 9 9 +
1054 Признак расчета 1 приход +
1055 Применяемая система налогообложения 1 (номер бита 0)
(обязательно)		 ОСН
(рекомендовано)		 +
1021 Кассир Иванов Иван Иванович, кассир Иванов Иван Иванович, кассир +
1203 ИНН кассира 123456789012
(рекомендовано)		   может присутствовать
1037 Регистрационный номер ККТ 1234567890123456 1234567890123456 +
1009 Адрес расчетов2   127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 +
1187 Место расчетов2   9 этаж +
1059 1214 Признак способа расчета 7 ОПЛАТА КРЕДИТА +
1212 Признак предмета расчета 10 ПЛАТЕЖ
(рекомендовано)		 может присутствовать
1030 Наименование предмета расчета Монитор Товар 1 Монитор Товар 1 +
1197 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)		 Штука
(рекомендовано)		 может присутствовать
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 21455.14 21455.14 +
1023 Количество предмета расчета 1 1 +
1199 Ставка НДС 6 НДС не облагается +
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 21455.14 21455.14 +
1059 1214 Признак способа расчета 7 ОПЛАТА КРЕДИТА +
1212 Признак предмета расчета 10 ПЛАТЕЖ
(рекомендовано)		 может присутствовать
1030 Наименование предмета расчета Лазерный принтер Товар 2 Лазерный принтер Товар 2 +
1197 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)		 Штука
(рекомендовано)		 может присутствовать
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 8235.18 8235.18 +
1023 Количество предмета расчета 1 1 +
1199 Ставка НДС 6 НДС не облагается +
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 8235.18 8235.18 +
1059 1214 Признак способа расчета 7 ОПЛАТА КРЕДИТА +
1212 Признак предмета расчета 10 ПЛАТЕЖ
(рекомендовано)		 может присутствовать
1030 Наименование предмета расчета Сканер Товар 3 Сканер Товар 3 +
1197 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)		 Штука
(рекомендовано)		 может присутствовать
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 28332.68 28332.68 +
1023 Количество предмета расчета 1 1 +
1199 Ставка НДС 6 НДС не облагается +
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 28332.68 28332.68 +
1020 Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) 58023.00 58023.00 +
1031 Сумма по чеку наличными 58023.00 58023.00 +
1081 Сумма по чеку (БСО) безналичными 0.00 0.00 +
1215 Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) 0.00 0.00 +
1216 Сумма по чеку постоплатой (кредит) 0.00 0.00 +
1217 Сумма по чеку встречным предоставлением 0.00 0.00 +
1102 Сумма НДС чека по ставке 20% 0.00 0.00 +
1103 Сумма НДС чека по ставке 10% 0.00 0.00 +
1104 Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% 0.00 0.00 +
1105 Сумма расчета по чеку без НДС 58023.00 58023.00 +
1106 Сумма НДС чека по расч. ставке 20/120 0.00 0.00 +
1107 Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 0.00 0.00 +
1060 Адрес сайта ФНС www.nalog.ru www.nalog.ru +
1040 Номер ФД 171 171 +
1041 Номер ФН 8710000109811542 8710000109811542 +
1077 ФПД формируется автоматически   +
  ФПС формируется автоматически   +
1196 QR-код формируется автоматически   +

 

1 Направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных.

2 Реквизиты "Наименование пользователя" (тег 1048), "ИНН пользователя" (тег 1018), "Адрес сайта ФНС" (тег 1060), "Адрес электронной почты отправителя чека" (тег 1117), "Номер автомата" (тег 1036), "Адрес расчетов" (тег 1009), "Место расчетов" (тег 1187) должны быть включены в состав кассового чека (БСО) при его передаче ОФД в электронной форме, если указанные реквизиты ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации.

3 Реквизиты "Покупатель (клиент)" (тег 1227) и "ИНН покупателя (клиента)" (тег 1228) включаются в состав кассового чека (БСО) с 01.07.2019.

4 Указывается конкретное наименование, позволяющее идентифицировать товар (работу, услугу).

5 Обязательность применения ККТ возникает с 01.07.2019.

6 Покупатель не формирует (пробивает) кассовый чек.

Смотрите также