Онлайн-кассы

Дата публикации 31.08.2018

Оформление кассового чека при продаже подарочной карты

Пример

ООО "Ромашка" ИНН 1234567891 на ОСН использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и номером фискального накопителя 8710000109811542. Данные передаются через ОФД в налоговые органы.

Продавец-кассир Иванов Иван Иванович (ИНН 123456789012) 20 июня 2018 г. открыл 5-ю смену и в 13 часов 45 минут продал клиенту (физическому лицу) подарочную карту на сумму 1000 руб. Расчет осуществлялся наличными по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж. Сформирован 22-й кассовый чек за смену.

Описание кассового чека1

ТЕГ Название тега Электронный чек2 Печатный чек Обязательность наличия тега в ФФД 1.0 Обязательность наличия тега в ФФД 1.05 Обязательность наличия тега в ФФД 1.1
1000 Наименование документа   кассовый чек + + +
  Код формы ФД 3   + + +
1209 Номер версии ФФД 3   может присутствовать + +
1048 Наименование пользователя3   ООО "Ромашка"
(обязательно)
+ + +
1018 ИНН пользователя3   1234567891
(обязательно)
+ + +
1042 Номер чека за смену 22 22 + + +
1012 Дата, время 20.06.18 13:45 20.06.18 13:45 + + +
1038 Номер смены 5 5 + + +
1054 Признак расчета 1 приход + + +
1055 Применяемая система налогообложения 1 (номер бита 0)
(обязательно)
ОСН (рекомендовано) + + +
1021 Кассир Иванов Иван Иванович, кассир Иванов Иван Иванович, кассир + + +
1203 ИНН кассира 123456789012
(рекомендовано)
  может присутствовать может присутствовать может присутствовать
1037 Регистрационный номер ККТ 1234567890123456 1234567890123456 + + +
1009 Адрес расчетов3   127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 + + +
1187 Место расчетов3   9 этаж может присутствовать + +
1059
"Предмет расчета"
1214 Признак способа расчета 3 АВАНС может присутствовать + +
1212 Признак предмета расчета 10 ПЛАТЕЖ
(рекомендовано)
может присутствовать может присутствовать +
1030 Наименование предмета расчета Подарочная карта на сумму 1000 руб. Подарочная карта на сумму 1000 руб. + + +
1197 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)
Штука
(рекомендовано)
может присутствовать может присутствовать может присутствовать
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 1000.00 1000.00 + + +
1023 Количество предмета расчета 1 1 + + +
1199 Ставка НДС4 3 НДС 18/118 + + +
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 1000.00 1000.00 + + +
1020 Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) 1000.00 1000.00 + + +
1031 Сумма по чеку наличными 1000.00 1000.00 + + +
1081 Сумма по чеку электронными 0.00 0.00 + + +
1215 Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) 0.00 0.00 может присутствовать + +
1216 Сумма по чеку постоплатой (кредит) 0.00 0.00 может присутствовать + +
1217 Сумма по чеку встречным предоставлением 0.00 0.00 может присутствовать + +
1102 Сумма НДС чека по ставке 18% 0.00 0.00 + + +
1103 Сумма НДС чека по ставке 10% 0.00 0.00 + + +
1104 Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% 0.00 0.00 + + +
1105 Сумма расчета по чеку без НДС 0.00 0.00 + + +
1106 Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 152.54 152.54 + + +
1107 Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 0.00 0.00 + + +
1060 Адрес сайта ФНС3   www.nalog.ru может присутствовать + +
1040 Номер ФД 122 122 + + +
1041 Номер ФН 8710000109811542 8710000109811542 + + +
1077 ФПД формируется автоматически   + + +
  ФПС формируется автоматически   + + +
1196 QR-код формируется автоматически   + + +

Примечание.

1 Аналогичные рекомендации даны в письме ФНС России от 03.07.2018 № ЕД-4-20/12717 со ссылкой на приказ ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ (в редакции приказа ФНС России от 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@).

2 Направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных.

3 Реквизиты "наименование пользователя" (тег 1048), "ИНН пользователя" (тег 1018), "адрес сайта ФНС" (тег 1060), "адрес электронной почты отправителя чека" (тег 1117), "номер автомата" (тег 1036), "адрес расчетов" (тег 1009) и "место расчетов" (тег 1187) должны быть включены в состав кассового чека (БСО) при его передаче ОФД в электронной форме, если указанные реквизиты ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации.

4 Если аванс получен в счет последующей отгрузки товаров, облагаемых как по ставке 18%, так и по ставке 10% (но их ассортимент и количество неизвестны), то НДС с аванса рекомендуем начислять по ставке 18/118 (см. подробнее).