Пример
ООО "Ромашка" ИНН 1234567891 на ОСН использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и номером фискального накопителя 8710000109811542. Данные передаются через ОФД в налоговые органы.
Продавец-кассир Иванов Иван Иванович (ИНН 123456789012) 20 июня 2018 г. открыл 5-ю смену и в 13 часов 45 минут продал клиенту (физическому лицу) подарочную карту на сумму 1000 руб. Расчет осуществлялся наличными по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж. Сформирован 22-й кассовый чек за смену.
В письме ФНС России от 03.07.2018 № ЕД-4-20/12717 даны рекомендации по оформлению чека в таком случае.
Описание кассового чека
| Оформление кассового чека в ФФД 1.1 | Обязательность наличия тега в ФФД 1.05 | ||||
| ТЕГ | Название тега | Электронный чек1 | Печатный чек | ||
| 1000 | Наименование документа | кассовый чек | + | ||
| Код формы ФД | 3 | + | |||
| 1209 | Номер версии ФФД | 3 | + | ||
| 1048 | Наименование пользователя2 | ООО "Ромашка" (обязательно) |
+ | ||
| 1018 | ИНН пользователя2 | 1234567891 (обязательно) |
+ | ||
| 1042 | Номер чека за смену | 22 | 22 | + | |
| 1012 | Дата, время | 20.06.18 13:45 | 20.06.18 13:45 | + | |
| 1038 | Номер смены | 5 | 5 | + | |
| 1054 | Признак расчета | 1 | приход | + | |
| 1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) |
ОСН (рекомендовано) | + | |
| 1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | + | |
| 1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) |
может присутствовать | ||
| 1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | + | |
| 1009 | Адрес расчетов2 | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | + | ||
| 1187 | Место расчетов2 | 9 этаж | + | ||
| 1059 "Предмет расчета" |
1214 | Признак способа расчета | 3 | АВАНС | + |
| 1212 | Признак предмета расчета | 10 | ПЛАТЕЖ (рекомендовано) |
может присутствовать | |
| 1030 | Наименование предмета расчета | Подарочная карта на сумму 1000 руб. | Подарочная карта на сумму 1000 руб. | + | |
| 1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) |
Штука (рекомендовано) |
может присутствовать | |
| 1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 1000.00 | 1000.00 | + | |
| 1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | |
| 1199 | Ставка НДС3 | 3 | НДС 18/118 | + | |
| 1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 1000.00 | 1000.00 | + | |
| 1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 1000.00 | 1000.00 | + | |
| 1031 | Сумма по чеку наличными | 1000.00 | 1000.00 | + | |
| 1081 | Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | + | |
| 1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | + | |
| 1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | + | |
| 1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | + | |
| 1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 0.00 | 0.00 | + | |
| 1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 0.00 | 0.00 | + | |
| 1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | + | |
| 1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | + | |
| 1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 152.54 | 152.54 | + | |
| 1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | + | |
| 1060 | Адрес сайта ФНС2 | www.nalog.ru | + | ||
| 1040 | Номер ФД | 122 | 122 | + | |
| 1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | + | |
| 1077 | ФПД | формируется автоматически | + | ||
| ФПС | формируется автоматически | + | |||
| 1196 | QR-код | формируется автоматически | + | ||
1 Направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных.
2 Реквизиты "наименование пользователя" (тег 1048), "ИНН пользователя" (тег 1018), "адрес сайта ФНС" (тег 1060), "адрес электронной почты отправителя чека" (тег 1117), "номер автомата" (тег 1036), "адрес расчетов" (тег 1009) и "место расчетов" (тег 1187) должны быть включены в состав кассового чека (БСО) при его передаче ОФД в электронной форме, если указанные реквизиты ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации.
3 Если аванс получен в счет последующей отгрузки товаров, облагаемых как по ставке 18%, так и по ставке 10% (но их ассортимент и количество неизвестны), то НДС с аванса рекомендуем начислять по ставке 18/118 (см. подробнее).