Онлайн-кассы

Оформление кассового чека при продаже подарочной карты

Дата публикации 11.01.2021

Пример

ООО "Ромашка" ИНН 1234567891 на ОСН использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и номером фискального накопителя 8710000109811542. Данные передаются через ОФД в налоговые органы.

Продавец-кассир Иванов Иван Иванович (ИНН 123456789012) 20 июня 2018 г. открыл 5-ю смену и в 13 часов 45 минут продал клиенту (физическому лицу) подарочную карту на сумму 1000 руб. Расчет осуществлялся наличными по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж. Сформирован 22-й кассовый чек за смену.

В письме ФНС России от 03.07.2018 № ЕД-4-20/12717 даны рекомендации по оформлению чека в таком случае.

Купить кассу

Описание кассового чека

Оформление кассового чека в ФФД 1.1 Обязательность наличия тега в ФФД 1.05
ТЕГ Название тега Электронный чек1 Печатный чек
1000 Наименование документа   кассовый чек +
  Код формы ФД 3   +
1209 Номер версии ФФД 3   +
1048 Наименование пользователя2   ООО "Ромашка"
(обязательно)
+
1018 ИНН пользователя2   1234567891
(обязательно)
+
1042* Номер чека за смену 22 22 +
1012 Дата, время 20.06.18 13:45 20.06.18 13:45 +
1038* Номер смены 5 5 +
1054 Признак расчета 1 приход +
1055 Применяемая система налогообложения 1 (номер бита 0)
(обязательно)
ОСН (рекомендовано) +
1021 Кассир Иванов Иван Иванович, кассир Иванов Иван Иванович, кассир +
1203 ИНН кассира 123456789012
(рекомендовано)
  может присутствовать
1037 Регистрационный номер ККТ 1234567890123456 1234567890123456 +
1009 Адрес расчетов2   127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 +
1187 Место расчетов2   9 этаж +
10594
"Предмет расчета"
1214 Признак способа расчета 3 АВАНС +
1212 Признак предмета расчета 10 ПЛАТЕЖ
(рекомендовано)
может присутствовать
1197 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)
Штука
(рекомендовано)
может присутствовать
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 1000.00 1000.00 +
1023 Количество предмета расчета 1 1 +
1199 Ставка НДС3 3 НДС 18/118 +
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 1000.00 1000.00 +
1020 Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) 1000.00 1000.00 +
1031 Сумма по чеку наличными 1000.00 1000.00 +
1081 Сумма по чеку электронными 0.00 0.00 +
1215 Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) 0.00 0.00 +
1216 Сумма по чеку постоплатой (кредит) 0.00 0.00 +
1217 Сумма по чеку встречным предоставлением 0.00 0.00 +
1102 Сумма НДС чека по ставке 18% 0.00 0.00 +
1103 Сумма НДС чека по ставке 10% 0.00 0.00 +
1104 Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% 0.00 0.00 +
1105 Сумма расчета по чеку без НДС 0.00 0.00 +
1106 Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 152.54 152.54 +
1107 Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 0.00 0.00 +
1060* Адрес сайта ФНС2   www.nalog.ru +
1040 Номер ФД 122 122 +
1041 Номер ФН 8710000109811542 8710000109811542 +
1077 ФПД формируется автоматически формируется автоматически +
  ФПС формируется автоматически   +
1196 QR-код   формируется автоматически +

 

1 Направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных.

2 При использовании ФФД 1.05 или 1.1 реквизиты "наименование пользователя" (тег 1048), "ИНН пользователя" (тег 1018), "адрес сайта ФНС" (тег 1060), "адрес электронной почты отправителя чека" (тег 1117), "номер автомата" (тег 1036) должны быть включены в состав кассового чека (БСО) при его передаче ОФД в электронной форме, если они ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации. Реквизиты "адрес расчетов" (тег 1009) и "место расчетов" (тег 1187) должны быть включены в состав кассового чека (БСО) при его передаче ОФД в электронной форме в случае, если они отличаются от реквизитов, ранее переданных ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации (п. 10 Примечания к Таблицам 20, 56 Приложения 2 к Приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).

3 Если аванс получен в счет последующей отгрузки товаров, облагаемых как по ставке 18%, так и по ставке 10% (но их ассортимент и количество неизвестны), то НДС с аванса рекомендуем начислять по ставке 18/118 (см. подробнее).

4 Обращаем ваше внимание, что ранее в письме от 03.07.2018 № ЕД-4-20/12717 ФНС России указывала на необходимость включать в кассовый чек реквизит "наименование предмета расчета" (тег 1030) - "Подарочная карта на сумму 1000 руб.". Однако согласно обновленному примеру на сайте ФНС России включать в кассовый чек этот реквизит не нужно.

* Реквизиты "номер чека за смену" (тег 1042) и "номер смены" (тег 1038) – отсутствуют в печатном чеке (БСО) независимо от версии ФФД. Реквизит "адрес сайта ФНС" (тег 1060) в печатный чек (БСО) может не включаться (независимо от версии ФФД) (Таблицы 20, 58 Приложения 2 к Приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).