Отчетность по налогу на добавленную стоимость

Отчетность с I квартала 2017 г.

Приложение 1 разделу 9 декларации. Сведения из дополнительных листов книги продаж

Приложение 1 к разделу 9 декларации (рис. 1 - рис. 4) заполняют налогоплательщики (налоговые агенты за исключением налоговых агентов, указанных в пп. 4 и 5 ст. 161 НК РФ) в случаях внесения изменений в книгу продаж за истекший налоговый период.

Рис. 1

Рис. 2

Рис. 3

Рис. 4

Строка 001 заполняется на первой странице, на остальных - проставляется прочерк. В графе 3 проставляется признак актуальности сведений, отраженных в разделе:

Строки 020-070 заполняются на первой странице, на остальных ставится прочерк. В этих строках отражаются итоговые показатели строки "Всего" из книги продаж:

При последующем внесении изменений (дополнений, корректировок) в книгу продаж за один и тот же налоговый период по строкам 020 - 070 также отражаются итоговые данные, указываемые, соответственно, в графах 14 - 19 строки "Всего" книги продаж.

По строке 080 в графе 3 отражается порядковый номер записи приложения 1 к разделу 9 декларации.

По строкам 090 - 300 в графе 3 отражаются данные, указанные соответственно в графах 2 - 8, 10 - 19 дополнительного листа книги продаж. При последующем внесении изменений в книгу продаж за один и тот же налоговый период в графе 3 по строкам 090 - 300 отражаются данные, указанные, соответственно, в графах 2 - 8, 10 - 19 всех дополнительных листов книги продаж:

По строкам 310 - 360 отражаются итоговые данные по книге продаж, указываемые, соответственно, по строке "Всего" в графах 14-19 дополнительного листа книги продаж. Строки 310 - 360 заполняются на последней странице приложения 1 к разделу 9, на остальных страницах по этим строкам ставится прочерк.

Итоговые данные строк 310 - 350 используются для внесения изменений в декларацию при обнаружении в текущем налоговом периоде ошибок (искажений), допущенных в истекшем налоговом периоде.