«1С:Предприятие 8» является универсальной платформой для построения информационных систем, предоставляющих широкие возможности для решения задач планирования и оперативного управления, ведения бухгалтерского и управленческого учета, расчета заработной платы, а также комплексной автоматизации организационной и хозяйственной деятельности производственных предприятий, торговых и финансовых организаций, бюджетных учреждений и предприятий сферы услуг. Информационные системы, как прикладные решения, построенные на платформе «1С:Предприятие 8», поддерживают различные системы учета и различные методологии учета. Системы используются на предприятиях различных типов деятельности, совершенствуя прикладные решения под каждую группу предприятий.
Настройка различных режимов работы в соответствии с особенностями конкретного предприятия в прикладном решении выполняется в конфигурации. В конфигурации определяются структуры и свойства справочников и документов, описываются формы и алгоритмы хранения и обработки данных, построения отчетов, настраивается механизм ведения учета, создаются наборы прав доступа к данным, соответствующие пользователям различного уровня, настраиваются интерфейсные объекты (меню, панели инструментов, комбинации клавиш) и др.
Прикладное решение «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» для системы «1С:Предприятие 8» разработано на основе типовой конфигурации «Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0».
Конфигурация «Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» предназначена для автоматизации бухгалтерского и налогового учета некредитных финансовых организаций (НФО), которые обязаны применять план счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и отраслевые стандарты, утвержденные Банком России. К таким организациям относятся: организации, осуществляющие деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг; управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда; специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда; акционерных инвестиционных фондов; клиринговую деятельность; деятельность по осуществлению функций центрального контрагента; деятельность организатора торговли; деятельность субъектов страхового дела; негосударственных пенсионных фондов; микрофинансовых организаций; кредитных потребительских кооперативов; жилищных накопительных кооперативов; бюро кредитных историй; рейтинговых агентств; сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов; ломбардов.
Конфигурация реализует стандартную методологию учета для некредитных финансовых организациях в соответствии с Положением Банка России от 1 августа 2022 г. N 803-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств и порядке его применения» (далее — Положение № 803-П), Положением Банка России от 22 сентября 2015 года № 492-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, инвестиционного имущества, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, имущества и (или) его годных остатков, полученных в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество, в некредитных финансовых организациях» (далее — Положение № 492-П), Положением Банка России от 01 октября 2015 года № 493-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями операций по выдаче (размещению) денежных средств по договорам займа и договорам банковского вклада» (далее — Положение № 494-П), Положением № 635-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды некредитными финансовыми организациями» (далее — Положение № 635-П), Положением Банка России от 4 сентября 2015 года № 490-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями» (далее — Положение № 490-П), налоговым кодексом РФ, другими законодательными и нормативными актами, регламентирующими деятельность некредитных финансовых организаций в Российской Федерации.
В конфигурации автоматизировано отражение операций на счетах аналитического учета по наиболее важным разделам хозяйственной деятельности некредитной финансовой организации:
• учет банковских и кассовых операций;
• учет договоров займов, кредитов и депозитов;
• учет основных средств;
• учет нематериальных активов;
• учет запасов;
• внесистемный учет материальных ценностей;
• учет расчетов с контрагентами;
• учет расчетов с подотчетными лицами;
• учет доходов и расходов;
• учет заработной платы;
• учет событий после отчетной даты;
• учет имущественных налогов;
• учет по налогу на добавленную стоимость;
• учет для расчета налога на прибыль.
Поставка продукта «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» содержит две информационные базы: основная и демонстрационная.
Демонстрационная информационная база, входящая в комплект поставки программного продукта «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП», предназначена для того, чтобы продемонстрировать практическую работу описываемой конфигурации и уже содержит определенный набор документов и операций абстрактной некредитной финансовой организации. Демонстрационную базу целесообразно использовать для освоения программы и обучения.
Основная информационная база предназначена собственно для ведения бухгалтерского учета.
Настоящее руководство представляет собой описание конфигурации «Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» применительно к общим особенностям ведения учета по отраслевым стандартам бухгалтерского учета (ОСБУ) Банка России без учета специфики конкретного вида НФО.
Данная книга дополняет и не заменяет Руководства пользователя по программе «1С:Предприятие 8». В ней не содержатся общие сведения о работе различных режимов программы, а приведено описание именно организации и порядка работы с конфигурацией «Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП». Характер изложения данного описания предполагает начальные знания по использованию платформы «1С:Предприятие 8» и типовой конфигурации «Бухгалтерия предприятия».
Состав конфигурации в значительной мере зависит от текущего законодательства и различных нормативных документов, регламентирующих ведение учета в некредитных финансовых организациях. Из-за изменения законодательства или выхода различных уточнений и разъяснений по методологии ведения учета конфигурация может отличаться от данного описания. В этом случае изменения могут быть отражены в пользовательском описании, поддерживаемом системой «1С:Предприятие», содержаться в отдельных дополнительных файлах или отражаться в новых редакциях книги.