Ответы на вопросы по программам 1С

Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) настроить раздельный учет реализации товаров в розницу на ЕНВД и УСН?

Дата публикации 16.12.2019

Использован релиз 3.0.74

Смотрите также

С 01.01.2020 запрещается продавать на ЕНВД обязательные к маркировке товары, так как эта деятельность уже не относится к розничной торговле (п. 58, пп. "6" п. 59 ст. 2 Федерального закона от 29ю09ю2019 № 325-ФЗ). Обязательные к маркировке товары это:

При розничной торговле маркированным товаром плательщик теряет право на ЕНВД (п. 57 ст. 2 Закона № 325-ФЗ). Минфин России в письме от 13.11.2019 № 03-11-11/87500 разъяснил, что при соблюдении положений глав 26.2 и 26.3 НК РФ налогоплательщики в отношении реализации маркированных товаров вправе применять УСН, а в отношении реализации остальных товаров уплачивать ЕНВД.

В программе "1С:Бухгалтерия 8" для ведения раздельного учета доходов и расходов по розничной торговле на ЕНВД и УСН необходимо:

Первоначальные настройки (рис. 1):

  1. Раздел: Главное Налоги и отчеты.
  2. В списке слева выделите строку Система налогообложения, в окне справа проверьте, что выбрана система налогообложения УСН с применяемым в организации объектом ("доходы" или "доходы минус расходы) и установлен флажок "ЕНВД".

Вариант 1. Настройка счетов учета номенклатуры для группы номенклатуры (рис. 1) и перенос остатков товаров, подлежащих маркировке с 01.01.2020, в новую группу для учета по УСН (рис. 2):

  1. Раздел: Справочники Номенклатура.
  2. Перейдите по ссылке "Счета учета номенклатуры".
  3. Кнопка "Создать". В открывшейся форме "Счета учета номенклатуры" в поле "Номенклатура" по ссылке "Показать все" откройте справочник "Номенклатура", создайте в нем новую группу (кнопка "Создать группу") для маркируемых товаров (например, "Товары УСН (маркируемые)") и по кнопке "Выбрать" выберите ее.
  4. В блоке "Счета доходов и расходов от реализации" снимите флажок "Определять счета автоматически" и укажите счет доходов 90.01.1 и счет расходов 90.02.1. В дальнейшем учет доходов и расходов от реализации товаров, входящих в созданную для маркированных товаров группу, будет вестись по этим счетам для расчета налога по УСН. По товарам, не входящим в эту группу, учет доходов и расходов будет вестись по счетам 90.01.2 и 90.02.02 для расчета налога по ЕНВД.
  5. Сохраните настройку по кнопке "Записать и закрыть".

Рис. 1

  1. Перейдите по ссылке "Основное" (рис. 2).
  2. В списке номенклатуры выделите маркируемые товары, которые с 01.01.2020 должны учитываться по УСН. Чтобы одновременно выделить несколько товаров, удерживайте клавишу Ctrl. Затем по правой клавише мыши выберите команду "Переместить в группу" и укажите группу, которую создали для маркированных товаров и для который настроили счета учета по УСН.
  3. В дальнейшем новые элементы справочника по товарам, подлежащим маркировке, создавайте в этой группе.

Рис. 2

Вариант 2. Настройка счетов учета номенклатуры для вида номенклатуры (рис. 3 4) и изменение вида номенклатуры по остаткам товаров, подлежащих маркировке с 01.01.2020, для учета по УСН (рис. 5):

  1. Раздел: Справочники Номенклатура.
  2. Перейдите по ссылке Виды номенклатуры. По кнопке Создать добавьте новый вид номенклатуры, укажите его наименование (например, "Товары маркированные (УСН)") и сохраните данные по кнопке "Записать" (рис. 3).
  3. Перейдите по ссылке "Счета учета номенклатуры".
  4. Кнопка "Создать". В открывшейся форме "Счета учета номенклатуры" проверьте, что в поле "Вид номенклатура" указан новый вид для маркируемых товаров (например, "Товары маркируемые (УСН)"). В блоке "Счета доходов и расходов от реализации" снимите флажок "Определять счета автоматически" и укажите счет доходов 90.01.1 и счет расходов 90.02.1 (рис. 4). В дальнейшем учет доходов и расходов от реализации товаров с установленным видом номенклатуры для маркированных товаров будет вестись по этим счетам для расчета налога по УСН. По товарам с видом номенклатуры "Товары" учет доходов и расходов будет вестись по счетам 90.01.2 и 90.02.02 для расчета налога по ЕНВД.
  5. Сохраните настройку по кнопке "Записать и закрыть".
  6. Перейдите по ссылке "Основное" и по каждому товару, который с 01.01.2020 должен учитываться по УСН, выберите новый вид номенклатуры для маркированных товаров (для которого настроили счета учета по УСН) (рис. 5). Чтобы одновременно изменить вид номенклатуры сразу у нескольких товаров, выделите их, удерживая клавишу Ctrl. Затем по правой клавише мыши выберите команду "Изменить выделенные", в открывшейся форме в колонке "Реквизит" выделите "Вид номенклатуры", установите флажок и выберите новый вид номенклатуры для маркированных товаров. По кнопке "Изменить реквизиты" автоматически будет изменен вид номенклатуры (рис. 6).
  7. В дальнейшем при создании новых элементов справочника по товарам, подлежащим маркировке, выбирайте новый вид номенклатуры.

Рис. 3

Рис. 4

Рис. 5

Рис. 6

Обратите внимание, что указанные настройки счетов учета корректно работают, только если в справочнике "Счета учета номенклатуры" не установлены другие настройки, которые имеют приоритет перед настройкой счетов учета для группы и для вида номенклатуры. Подробнее о настройке счетов учета номенклатуры см. в ответе на вопрос Как в "1С:Бухгалтерии 8" настроить автозаполнение счетов учета номенклатуры в документах?

О том, как проверить, что установленные счета учета номенклатуры работают корректно, см. в ответе на вопрос Как в "1С:Бухгалтерии " проверить настройку счетов учета для продаж при совмещении ЕНВД и УСН?

Смотрите также