Ответы на вопросы по программам 1С

Вопрос: Как проверить категорию льготируемого имущества при расчете налога на имущество в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0)?

Дата публикации 30.09.2016

Использован релиз 3.0.44

Ответ:

В облагаемую базу по налогу на имущество попадает как недвижимое, так и движимое имущество, если оно учитывается на балансе в качестве объекта основных средств в соответствии с установленным порядком. В программе признак отнесения объектов ОС к движимому (недвижимому) имуществу выбирается в поле "Группа учета ОС" документа "Принятие к учету ОС".

Для корректного формирования декларации (налогового расчета) по налогу на имущество выполните следующие действия (рис. 1):

  1. Меню: ОС и НМАПоступление основных средствПринятие к учету ОС.
  2. Нажмите кнопку "Создать". Заполните шапку документа и закладку "Внеоборотный актив".
  3. На закладке "Основные средства" щелкните по кнопке выбора и выберите принимаемый к учету объект основных средств, который необходимо предварительно создать в справочнике "Основные средства". Для формирования декларации (налогового расчета) по налогу на имущество выбираем "Группу учета ОС" и "Амортизационную группу". На основании введенных реквизитов автоматически заполняются Раздел 2 и Код налоговой льготы.
  4. Заполните закладки "Бухгалтерский учет" и "Налоговый учет", где счет и порядок учета, способ начисления амортизации, счет начисления амортизации (износа), способ отражения расходов по амортизации и срок полезного использования. Нажмите кнопку "Провести", в результате чего объект будет принят к учету (рис. 2).
  5. Для составления налогового расчета по налогу на имущество вызовите из меню: Отчеты1С-Отчетность Регламентированные отчеты. Далее нажмите кнопку "Создать" и выберите "Авансы по налогу на имущество".
  6. Нажмите кнопку "Заполнить". Отчет автоматически заполнится данными из информационной базы (рис. 3). Как видно из рисунка 3, раздел 2 заполнился информацией о принятом объекте ОС, который является объектом налогообложения, относится к движимому и льготируемому имуществу (принятому к учету после 01.01.2013). Строка 130 (код налоговой льготы) заполнилась автоматически. При необходимости ее можно проверить и заменить. Для этого установите курсор на ячейку с кодом и щелкните два раза кнопкой мыши. Откроется справочник "Выбор кода льготы" (рис. 4).
  7. Нажмите кнопку "Записать".

Рис. 1

Рис. 2

В результате проведения документа "Принятие к учету ОС" формируется запись в регистре бухгалтерского учета и в ресурсах налогового учета ("Сумма НУ Дт" и "Сумма НУ Кт"). Также вносятся данные в регистры сведений, которые можно посмотреть по закладкам "Движения документа: Принятие к учету ОС".

Рис. 3

Рис. 4