Ответы на вопросы по программам 1С

Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) ИП настроить освобождение от уплаты авансовых платежей по НДФЛ за 2-й квартал 2020 года?

Дата публикации 17.06.2020

Использован релиз 3.0.78

Смотрите также

8 июня 2020 года принят Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ, который вносит поправки в НК РФ, в числе прочих предусматривающие освобождение некоторых категорий налогоплательщиков от уплаты налогов и взносов за второй квартал 2020 года.

Организации (включенные в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства) и ИП, занятые в сферах деятельности, в наибольшей степени пострадавших в период распространения коронавируса, освобождаются от уплаты налогов, авансовых платежей по налогам и страховых взносов за 2-й кв. 2020 года. В том числе освобождение касается налога на доходы физических лиц, исчисляемого и уплачиваемого в соответствии с пунктом 1 статьи 227 НК РФ, - в части авансового платежа, исчисленного за полугодие 2020 года и уменьшенного на сумму авансового платежа, исчисленного за первый квартал 2020 года (пп. 12 п. 1 ст. 2 Закона № 172-ФЗ). Освобождение касается только уплаты налога, то есть плательщики обязаны рассчитать его, исчислить и сдать декларации с исчисленными суммами.

Функционал по освобождению от уплаты налогов и взносов за второй квартал 2020 года реализован в программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3) с релиза 3.0.78.64. Для настройки освобождения от уплаты установите флажок "Деятельность отнесена к пострадавшим от коронавируса" в разделе Главное - Налоги и отчеты - Антикризис (или на Начальной странице перейдите по ссылке "Проверьте настройки налогов и отчетности") (рис. 1).

Рис. 1

При выполнении обработки "Закрытие месяца" за июнь 2020 года будет произведен расчет авансового платежа по НДФЛ для ИП за полугодие 2020 года. По кнопке "Справки-расчеты" выберите "Расчет НДФЛ для ИП" и проанализируйте суммы авансовых платежей по налогу - исчисленную нарастающим итогом с начала года, исчисленную за предыдущий отчетный период (1-й кв. 2020 года) и подлежащую уплате в текущем отчетном периоде (сумма исчисленного налога за полугодие 2020 года, уменьшенная на сумму исчисленного налога за 1-й кв. 2020 года). Сумма НДФЛ подлежащая уплате за 2-й кв. 2020 года (авансовый платеж за полугодие 2020 года), освобождена от уплаты. Это отражается проводкой Дт 68.21 Кт 99.09 (рис. 3). При расчете авансового платежа к уплате за отчетный период 9 месяцев сумма освобождения будет учтена как уплаченная.

Рис. 2

Рис. 3

Смотрите также