Для ввода начальных остатков в программе "1С:Бухгалтерия 8" предназначена специальная обработка – "Помощник ввода начальных остатков". Документы по вводу остатков создаются по разделам ведения учета (в одном документе обычно отражаются остатки по всем счетам соответствующего раздела).
Если по итогу прошлого налогового периода получен убыток, то на начало ведения учета в программе "1С:Бухгалтерия 8" необходимо сформировать остатки по счетам 09 "Отложенные налоговые активы" и 97.11 "Убытки прошлых лет по налогу на прибыль" (на каждый счет вводится отдельный документ "Ввод остатков").
Перед вводом остатков проверьте, что установлена дата ввода остатков в одноименной ссылке. Подробнее о "Помощнике ввода остатков", установке даты и принципах ввода остатков см. здесь.
- Раздел Главное – Помощник ввода остатков.
- Выделите соответствующий счет в списке и нажмите кнопку "Ввести остатки по счету" (рис. 1). Также можно создать документ по двойному щелчку мыши на выбранном счете, далее нажав кнопку "Создать".
Рис. 1
- Ввод остатков по счету 09 "Отложенные налоговые активы" (рис. 2):
- создайте документ "Ввод остатков";
- по кнопке "Добавить" в новой строке табличной части в колонке "Счет" выберите счет 09, в колонке "Субконто" выберите "Убытки прошлых лет", укажите сумму ОНА с убытка прошлых лет;
- кнопка "Провести и закрыть".
Рис. 2
- Ввод остатков по счету 97.11 "Убытки прошлых лет по
налогу на прибыль" (рис. 3):
- создайте документ "Ввод остатков";
- По кнопке "Добавить" в новой строке табличной части (отдельная
строка по перенесенному убытку каждого года):
- в колонке "Счет" выберите счет 97.11;
- в колонке "Субконто" создайте и выберите элемент справочника "Убытки прошлых лет" (укажите год убытка);
- Колонку "Сумма" не заполняйте;
- В колонке "Сумма НУ" укажите сумму убытка, в колонке "Сумма ВР" сумма убытка появится автоматически со знаком минус (если в Учетной политике установлено применение ПБУ 18/02 балансовым методом).
- Кнопка "Провести и закрыть".
Рис. 3
Если требуется открыть для просмотра и редактирования уже созданный ранее документ, то в форме "Помощник ввода начальных остатков" по двойному щелчку мыши на любом счете откройте форму со списком документов и снимите флажок "Раздел учета". Фильтр по разделам учета будет отключен и сформируется полный список документов "Ввод остатков".