Раздельный учет НДС в программе организован на субсчетах к счету 19 "НДС по приобретенным ценностям" с использованием третьего субконто "Способы учета НДС" и с помощью регистра накопления "Раздельный учет НДС" (записи в регистр вносятся при проведении документов поступления). Для начала ведения раздельного учета НДС необходимо настроить план счетов, установить функциональные опции (флажки) в настройках налогов и отчетов, ввести начальные остатки в регистр накопления "Раздельный учет НДС", подключить третье субконто "Способы учета НДС" к остаткам по субсчетам счета 19 (по непринятым к вычету суммам НДС).
- Настройка плана счетов
- Раздел: Главное - План счетов.
- Перейдите по ссылке "Настройка плана счетов", затем по ссылке в поле "Учет сумм по приобретенным ценностям" установите (проверьте, что установлен) флажок "По способам учета" (рис. 1).
Рис. 1
- Настройки налогов и отчетов
- Раздел: Главное – Налоги и отчеты.
- В списке слева выберите "НДС" и в правом окне установите флажок "Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета".
- В поле "Применить с" установите первый месяц налогового периода, с которого будет вестись раздельный учет НДС, и сохраните данные по кнопке "ОК" (рис. 2). После этого автоматически выполнится обработка по созданию документов "Ввод начальных остатков" и "Операция", под флажком появится ссылка "Документы ввода остатков". Перейдите по этой ссылке. В открывшемся списке документов нажмите кнопку "Актуализировать остатки", если отображается строка "Данные остатков по раздельному учету неактуальны" (рис. 3).
- Документы "Ввод начальных остатков" предназначены для внесения записей в регистр накопления "Раздельный учет НДС" по остаткам товаров, материалов и других ТМЦ на дату начала налогового периода (квартала), с которого ведется раздельный учет НДС. Документы будут созданы в режиме "Ввод остатков по специальным регистрам". В документах, как правило, автоматически по умолчанию устанавливается способ учета НДС "Принимается к вычету" (рис. 4). При необходимости его можно изменить на "Учитывается в стоимости" или "Распределяется", "Блокируется до подтверждения 0%" или "Распределен".
- Документ "Операция" предназначен для переноса сумм входящего НДС, не принятых к вычету до перехода на раздельный учет, по приобретенным товарам (работам, услугам, имущественным правам) с незаполненного субконто "Способы учета НДС" на счете 19 на субконто, соответствующее установленному способу учета НДС по остаткам ТМЦ (рис. 5).
- В дальнейшем при создании документов на поступление ТМЦ в колонке "Способ учета НДС" необходимо выбирать / проверять способ учета НДС - "Принимается к вычету", "Учитывается в стоимости", "Распределяется", Блокируется до подтверждения 0%" (рис. 6).
Рис. 2