Ответы на вопросы по программам 1С

Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) оформить счет-фактуру на аванс, полученный от покупателя?

Дата публикации 29.09.2020

Использован релиз 3.0.82

Смотрите также

При получении предоплаты (аванса), частичной оплаты в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг) плательщик обязан исчислить НДС и в течение 5 календарных дней со дня получения денежных средств выставить покупателю счет-фактуру (п. 3 ст. 168 НК РФ). О том, в каких случаях счета-фактуры на аванс не выставляются, нужно ли выставлять счет-фактуру на аванс, если предоплата и отгрузка товаров (работ, услуг) приходятся на один налоговый период и между этими датами прошло менее 5 дней, а также как выставлять счета-фактуры на аванс при непрерывных регулярных поставках (выполнении работ, оказании услуг) одному контрагенту, см. здесь.

В программе "1С:Бухгалтерия 8" порядок регистрации счетов-фактур на аванс определяется следующим образом:

Рис. 1

Рис. 2

Документ "Счет-фактура выданный" с видом документа "на аванс" можно создать на основании документов "Поступление на расчетный счет" или "Поступление наличных" или с помощью обработки "Регистрация счетов-фактур на аванс".

  1. Для создания документа "Счет-фактура выданный" с видом документа "на аванс" на основании документа  "Поступление на расчетный счет" или "Поступление наличных" (при условии, что по счету 62.02 "Расчеты по авансам полученным" или 76.06 "Расчеты с прочими покупателями и заказчиками" с контрагентом есть кредитовое сальдо на дату документа) выделите в списке документов документ, которым отражено поступление аванса от покупателя (или откройте его), и по кнопке "Создать на основании" выберите вид документа "Счет-фактура выданный". Документ будет создан автоматически. Номенклатура в документе заполняется следующим образом:
    • автоматически по номенклатуре, указанной в документе "Счет покупателю", если в документе "Поступление на расчетный счет" (или "Поступление наличных") в поле "Счет на оплату" выбран документ "Счет покупателю" (рис. 3);

      Рис. 3

    • автоматически по обобщенной номенклатуре, указанной в договоре с контрагентом, если документ "Счет покупателю" не выбран в документе "Поступление на расчетный счет" ("Поступление наличных"), но при этом в договоре с контрагентом указана номенклатура в поле "Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры на аванс" (рис. 4);

      Рис. 4

    • вручную выбирается из справочника "Номенклатура", если документ "Счет покупателю" не выбран в документе "Поступление на расчетный счет" ("Поступление наличных") и в договоре с контрагентом не указана номенклатура в поле "Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры на аванс" (рис. 5).

      Рис. 5

  2. Обработка "Регистрация счетов-фактур на аванс" предназначена для создания документов "чет-фактура выданный" с видом операции "на аванс" автоматически за определенный период.
    • Раздел: Банк и кассаСчета-фактуры на аванс.
    • В поле "Период" укажите начало и окончание периода, за который необходимо создать счета-фактуры на аванс, и по кнопке "Заполнить" автоматически заполните табличную часть данными по авансам, полученным за указанный период.
    • По кнопке "Выполнить" автоматически будут созданы счета-фактуры на аванс. Номенклатура в них заполнится автоматически, если в документе "Поступление на расчетный счет" или "Поступление наличных" в поле "Счет на оплату" указан документ "Счет покупателю" (на основании данных документа "Счет покупателю") (рис. 3) или если в договоре с контрагентом указана номенклатура в поле "Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры на аванс" (на основании выбранной в договоре обобщенной номенклатуры) (рис. 4). В иных случаях номенклатуру необходимо заполнить в документах вручную.

Рис. 6

Смотрите также