Получение регистрирующим органом информации о недостоверности сведений об организациях, включенных в ЕГРЮЛ, является основанием для проведения мероприятий по проверке достоверности таких сведений (п. 4 приказа ФНС России от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@).

В связи с этим Управлениям ФНС по субъектам РФ поручено проводить ежемесячные проверки организаций, зарегистрированных после 01.08.2016 на предмет достоверности сведений, содержащихся в реестре (письмо ФНС России от 03.08.2016 № ГД-4-14/14126@).

В частности, инспекторы обратят внимание на следующие признаки:

• лицо, имеющее право действовать от имени юридического лица без доверенности, выступает таковым в более чем пяти организациях;
• участники юридического лица являются таковыми более чем в десяти юридических лицах;
• адрес организации, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом более десяти организаций (адрес массовой регистрации);
• наличие информации о действующей дисквалификации лица, имеющего право действовать без доверенности от имени организации, или о его смерти;
• управляющая организация является таковой более чем в двадцати юридических лицах.

При выявлении хотя бы одного из перечисленных фактов проверяющие должны сообщить об этом в регистрирующий налоговый орган до конца текущего календарного месяца. Если впоследствии регистрирующим органом будет установлена недостоверность сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, он направит соответствующее уведомление юридическому лицу. Если в течение 30 дней организация не предоставит достоверные сведения, в ЕГРЮЛ вносится запись об их недостоверности (п. 6 ст. 11 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

Аналогичные проверки будут проводиться и в отношении организаций, созданных до 01.08.2016 (см. письмо ФНС России от 03.08.2016 № ГД-4-14/14127@). Однако сообщать регистрирующему органу данные о руководителе, управляющей организации, участниках и адресе организации необходимо только в том случае, если эти сведения относятся к деятельности более чем пятидесяти организаций.