Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов (взносов)

Вид платежа Период Сроки сдачи декларации (расчетов), иной отчетности Сроки уплаты налога, взносов (авансовых платежей), платежей Статьи в ИС 1С:ИТС
Бухгалтерская отчетность Отчетный период – календарный год (ч. 1 ст. 15 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ) Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность представляется не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ, ч. 2 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ)

Аудиторское заключение представляется не позднее 10 рабочих дней со дня, следующего за днем заключения, но не позднее 31 декабря, следующего за отчетным годом (ч. 2 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).
  Составление бухгалтерской (финансовой) отчетности
Сведения о среднесписочной численности работников Отчетный период – календарный год (абз. 6 п. 3 ст. 80 НК РФ) Сведения о среднесписочной численности за предшествующий календарный год представляются не позднее 20 января текущего года (абз. 6 п. 3 ст. 80 НК РФ)   Расчет среднесписочной численности работников
Налог на прибыль для организаций, отчитывающихся ежеквартально Отчетные периоды – 1 квартал, полугодие, 9 месяцев (п. 2 ст. 285 НК РФ)

Налоговый период – календарный год (п. 1 ст. 285 НК РФ)
Налоговые декларации (налоговые расчеты) по итогам отчетных периодов - не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (п. 3 ст. 289 НК РФ)

Налоговая декларация (налоговый расчет) по итогам года – не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 289 НК РФ)
Авансовые платежи для налогоплательщиков – не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (абз. 2 п. 1 ст. 287 НК РФ)

Уплата налога за год – не позднее 28 марта года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 287 НК РФ)

Налоговые агенты платят налог в сроки, установленные ст. 287 НК РФ
Декларация по налогу на прибыль

Составление отчетности в "1С:Бухгалтерия 8" налогоплательщиками, уплачивающими только ежеквартальные авансовые платежи

 
Налог на прибыль для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли Отчетные периоды – месяц, два месяца, три месяца и так далее до конца календарного года (абз. 2 п. 2 ст. 285 НК РФ)

Налоговый период – календарный год (п. 1 ст. 285 НК РФ)
Налоговые декларации (налоговые расчеты) по итогам отчетных периодов – не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (п. 3 ст. 289 НК РФ)

Налоговая декларация по итогам года – не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 289 НК РФ)
Авансовые платежи для налогоплательщиков по итогам отчетного периода – не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога (абз. 4 п. 1 ст. 287 НК РФ)

Уплата налога за год – не позднее 28 марта года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 287 НК РФ)

Налоговые агенты платят налог в сроки, установленные ст. 287 НК РФ
Декларация по налогу на прибыль

Составление отчетности в "1С:Бухгалтерия 8" налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли
Налог на прибыль для организаций, отчитывающихся ежеквартально, но уплачивающих ежемесячные авансовые платежи и платежи по итогам отчетного периода Отчетные периоды – 1 квартал, полугодие, 9 месяцев (п. 2 ст. 285 НК РФ)

Налоговый период – календарный год (п. 1 ст. 285 НК РФ)
Налоговые декларации (налоговые расчеты) по итогам отчетных периодов - не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (п. 3 ст. 289 НК РФ)

Налоговая декларация по итогам года – не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 289 НК РФ)
Ежемесячные авансовые платежи для налогоплательщиков – не позднее 28 числа каждого месяца этого отчетного периода (абз. 3 п. 1 ст. 287 НК РФ)

Авансовые платежи для налогоплательщиков по итогам отчетного периода – не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (абз. 2 п. 1 ст. 287 НК РФ)

Уплата налога за год – не позднее 28 марта года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 287 НК РФ)

Налоговые агенты платят налог в сроки, установленные ст. 287 НК РФ
Декларация по налогу на прибыль

Составление отчетности в "1С:Бухгалтерии 8" налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи

НДС для налогоплательщиков и налоговых агентов Налоговый период – квартал (ст. 163 НК РФ) Не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 5 ст. 174 НК РФ) Не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом, по 1/3 от суммы НДС за истекший квартал (п. 1 ст. 174 НК РФ) Декларация по НДС

Подготовка к составлению отчетности в "1С:Бухгалтерии 8"

Составление декларации по НДС в "1С:Бухгалтерия 8"
Косвенные налоги при торговле со странами-участницам ЕЭС   Не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором импортированные товары были поставлены на учет (п. 20 Приложения № 18 Договора о Евразийском экономическом союзе) Не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором товары поставлены на учет, либо наступил срок платежа по договору лизинга (п. 19 Приложения № 18 Договора о Евразийском экономическом союзе) Декларация по косвенным налогам

Составление декларации по косвенным налогам в "1С:Бухгалтерии 8"

НДФЛ для работодателей Налоговый период – календарный год (ст. 216 НК РФ) Справка по форме 2-НДФЛ представляется не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим периодом (п. 2 ст. 230 НК РФ)

Сведения о невозможности удержать НДФЛ представляются по форме 2-НДФЛ не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода (п. 5 ст. 226 НК РФ)
Налоговые агенты перечисляют удержанные суммы НДФЛ в бюджет не позднее дня получения в банке средств на выплату дохода, а также дня перечисления со счета налогового агента на счет налогоплательщика (п. 6 ст. 226 НК РФ) Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ)

Подготовка справки 2-НДФЛ в программах "1С"

Сведения о невозможности удержать налог в программах "1С"

Уточнение свеедений за предшествующие периоды в программах "1С"

НДФЛ для лиц, самостоятельно представляющих декларацию Налоговый период – календарный год (ст. 216 НК РФ)

Декларация по форме 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (абз. 2 п. 1 ст. 229 НК РФ) Налог должен быть уплачен не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ)

Авансовые платежи должны быть уплачены на основании уведомления, полученного от налогового органа (п. 9 ст. 227 НК РФ):
1) за январь-июнь – не позднее 15 июля;
2) за июль-сентябрь – не позднее 15 октября;
3) за октябрь-декабрь – не позднее 15 января

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
Водный налог Налоговый период – квартал (ст. 333.11 НК РФ) Налоговая декларация представляется не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 333.15 НК РФ) Налог уплачивается не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом (налоговым периодом) (п. 2 ст. 333.14 НК РФ)
НДПИ Налоговый период – месяц (ст. 341 НК РФ) Налоговая декларация представляется не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим месяцем (п. 2 ст. 345 НК РФ) Налог уплачивается не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим месяцем (ст. 344 НК РФ)
Акцизы для плательщиков (кроме имеющих свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом) Налоговый период – месяц (ст. 192 НК РФ) Налоговая декларация представляется не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 204 НК РФ)

Если налогоплательщик уплатил авансовый платеж акциза, то не позднее 18 числа текущего периода он обязан предоставить перечень документов, установленный п. 7 ст. 204 НК РФ

Если есть освобождение от уплаты авансового платежа акциза, то не позднее 18 числа текущего месяца представляются документы, установленные п. 14 ст. 204 НК РФ
Акциз уплачивается не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 3 ст. 204 НК РФ)

Авансовые платежи – не позднее 15 числа текущего налогового периода (п. 6 ст. 204 НК РФ)
Акцизы для плательщиков, имеющих свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом Налоговый период – месяц (ст. 192 НК РФ) Налоговая декларация представляется не позднее 25 числа третьего месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 204 НК РФ)

Если налогоплательщик уплатил авансовый платеж акциза, то не позднее 18 числа текущего периода он обязан предоставить перечень документов, установленный п. 7 ст. 204 НК РФ

Если есть освобождение от уплаты авансового платежа акциза, то не позднее 18 числа текущего месяца представляются документы, установленные п. 14 ст. 204 НК РФ
Акциз уплачивается не позднее 25 числа третьего месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 3.1. ст. 204 НК РФ)

Авансовые платежи – не позднее 15 числа текущего налогового периода (п. 6 ст. 204 НК РФ)
УСН Налоговый период – календарный год (п. 1 ст. 346.19 НК РФ)

Отчетный период – 1 квартал, полугодие, 9 месяцев (п. 2 ст. 346.19 НК РФ)
Налогоплательщиками-организациями декларация представляется не позднее 31 марта года, следующего за налоговым периодом (пп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ)

Налогоплательщиками - индивидуальными предпринимателями декларация предоставляется не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ)
Налогоплательщики-организации платят налог не позднее 31 марта года, следующего за налоговым периодом (абз. 1 п. 7 ст. 346.21 НК РФ)

Налогоплательщики-индивидуальные предприниматели платят налог не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом (абз. 1 п. 7 ст. 346.21 НК РФ)

Налогоплательщики платят авансовые платежи не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (абз. 2 п. 7 ст. 346.21 НК РФ)
Декларация по УСН
 

Составление налоговой декларации при применении УСН в "1С:Бухгалтерии 8"
ЕНВД Налоговый период – квартал (ст. 346.30 НК РФ) Декларация представляется не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 3 ст. 346.32 НК РФ) Налог уплачивается не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 1 ст. 346.32 НК РФ) Декларация по ЕНВД

Составление декларации по ЕНВД в "1С:Бухгалтерия 8"
ЕСХН Налоговый период – календарный год (п. 1 ст. 346.7 НК РФ)

Отчетный период – полугодие (п. 2 ст. 346.7 НК РФ)

Декларация по итогам налогового периода представляется не позднее 31 марта года, следующего за налоговым периодом (пп. 1 п. 2 ст. 346.10 НК РФ) Налог уплачивается не позднее 31 марта года, следующего за налоговым периодом (п. 5 ст. 346.9 НК РФ)

Авансовые платежи уплачиваются не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода (п. 2 ст. 346.9 НК РФ)
Декларация по единому сельскохозяйственному налогу

Транспортный налог для организаций Налоговый период – календарный год (п. 1 ст. 360 НК РФ)

Отчетные периоды – первый, второй, третий квартал (если они установлены законами субъектов РФ) (п. 2, 3 ст. 360 НК РФ).
Налоговые декларации представляются не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 3 ст. 363.1 НК РФ) Сроки уплаты налога устанавливают субъекты РФ, но не ранее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 363 НК РФ)

Сроки внесения авансовых платежей устанавливаются законами субъектов РФ
(п. 1 ст. 363 НК РФ)

Декларация по транспортному налогу

Подготовка к составлению декларации по транспортному налогу в "1С:Бухгалтерии 8"

Составление декларации по транспортному налогу в "1С:Бухгалтерии 8"
Налог на имущество организаций Налоговый период – календарный год (п. 1 ст. 379 НК РФ)

Отчетные периоды – 1 квартал, полугодие, 9 месяцев (п. 2 ст. 379 НК РФ)

Декларация по итогам налогового периода – не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 3 ст. 386 НК РФ)

Налоговые расчеты по итогам отчетного периода – не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода (п. 2 ст. 386 НК РФ)

Налог и авансовые платежи платятся в сроки, установленные законами субъектов РФ (п. 1 ст. 383 НК РФ) Декларация по налогу на имущество

Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество

Подготовка к составлению отчетности по налогу на имущество организаций в "1С:Бухгалтерии 8"

Составление отчетности по налогу на имущество организаций в "1С:Бухгалтерии 8"

Земельный налог для организаций Налоговый период – календарный год (п. 1 ст. 393 НК РФ)

Отчетные периоды – первый, второй, третий квартал (п. 2 ст. 393 НК РФ)
Декларация представляется не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 3 ст. 398 НК РФ) Налог и авансовые платежи платятся в сроки, установленные актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт—Петербурга) (п. 1 ст. 397 НК РФ) Декларация по земельному налогу

Подготовка к составлению декларации по земельному налогу

Расчет авансовых платежей по земельному налогу в "1С:Бухгалтерии 8"

Составление декларации по земельному налогу в "1С:Бухгалтерии 8"
Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС РФ(в части временной нетрудоспособности и в связи с материнством) плательщиками, производящими выплаты в пользу физических лиц Отчетные периоды – 1 квартал, полугодие, девять месяцев, календарный год (ч. 2 ст. 10 Федерального Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ)

Расчетный период – календарный год (ч. 1 ст. 10 Федерального Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ)
РСВ-1 ПФР представляется (п. 1 ч. 9 ст. 15 Федерального Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ):
  • на бумажном носителе  - не позднее 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом;
  • в электронном виде - не позднее 20-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом

4-ФСС представляется (п. 2 ч. 9 ст. 15 Федерального Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ):

  • на бумажном носителе - не позднее 20-го числа календарного месяца, следующего за отчетным периодом;
  • в электронном виде - не позднее 25-го числа календарного месяца, следующего за отчетным периодом
Ежемесячный платеж подлежит уплате не позднее 15-го числа каждого месяца (ч. 5 ст. 15 Федерального Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ) Расчет по страховым взносам на обязательное пенсионное и медицинское страхование (форма РСВ-1 ПФР)

Составление расчета РСВ-1 ПФР в программах "1С"

Расчет по страховым взносам на обязательное социальное страхование (форма-4 ФСС)

Составление расчета по форме-4 ФСС в программах "1С"

 

Дополнительные взносы в ПФР на накопительную пенсию в рамках программы софинансирования пенсиии Отчетные периоды – 1 квартал, полугодие, девять месяцев, календарный год (ч. 2 ст. 10 Федерального Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ) Реестр застрахованных лиц представляется не позднее 20 дней со дня окончания квартала, в течение которого перечислялись дополнительные взносы (ч. 6 ст. 9 Федерального закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ) Ежемесячный платеж подлежит уплате не позднее 15-го числа каждого месяца (ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ, ч. 5 ст. 15 Федерального Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ) Порядок подачи ДСВ-3

Порядок подготовки реестров застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные взносы (форма ДСВ-3), в программах "1С"

Взносы "на травматизм" в ФСС РФ Отчетные периоды – 1 квартал, полугодие, девять месяцев, календарный год (ч. 2 ст. 10 Федерального Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ) 4-ФСС представляется (п. 2 ч. 9 ст. 15 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ, п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ):
  • на бумажном носителе - не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом;
  • в электронном виде - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

Отчет об использовании сумм страховых взносов на финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников подается одновременно с 4-ФСС (п. 6 Порядка представления отчета, утв. постановлением ФСС РФ от 15.10.2008 № 209)

Документы, подтверждающие основной вид экономической деятельности страхователя подаются не позднее 15 апреля текущего года (п. 3 Порядка, утв. приказом Минздравсоцразвития России от 31.01.2006 № 55)

Взносы уплачиваются ежемесячно в срок, установленный для получения (перечисления) в банках (иных кредитных организациях) средств на выплату заработной платы за истекший месяц, а страхователем, обязанным уплачивать страховые взносы на основании гражданско-правовых договоров, - в срок, установленный страховщиком (п. 4 ст. 22 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ) Расчет по страховым взносам на обязательное социальное страхование (форма-4 ФСС)

Составление расчета по форме-4 ФСС в программах "1С"

Взносы в ПФР и ФФОМС самозанятыми лицами Расчетный период - календарный год (ч. 1 ст. 10 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ) Расчет по форме РСВ-2 ПФР, утв. приказом Минтруда России от 07.05.2014 № 294н, необходимо подать до 1 марта календарного года, следующего за истекшим расчетным периодом
(ч. 5 ст. 16 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ).

Его представляют только главы крестьянских (фермерских) хозяйств (ч. 5 ст. 16 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ)

Взносы в ПФР и ФФОМС в фиксированном размере за расчетный период уплачиваются не позднее 31 декабря текущего года.
Взносы в ПФР с дохода, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, перечисляются не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим годом (ч. 2 ст. 16 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ)
Взносы в ФСС самозанятыми лицами, добровольно вступившими в отношения по обязательному социальному страхованию Отчетный период - год (п. 4 Порядка, утв. приказом Минздравсоцразвития от 26.10.2009 № 847н) Расчет по форме-4а ФСС, утв. приказом Минздравсоцразвития РФ от 26.10.2009 № 847н, представляется не позднее 15 января года, следующего за отчетным периодом (п. 11 Правил, утв. постановлением Правительства РФ от 02.10.2009 № 790, п. 4 Порядка, утв. приказом Минздравсоцразвития от 26.10.2009 № 847н) Взносы в ФСС РФ исходя из стоимости страхового года уплачиваются по частям либо единовременно, но не позднее 31 декабря текущего календарного года (п. 4 Правил, утв. постановлением Правительства РФ от 02.10.2009 № 790)
Плата за негативное воздействие на окружающую природную среду Отчетный период – квартал (п. 2 приказа Ростехнадзора от 08.06.2006 № 557) Представление расчета (форма утверждена приказом Ростехнадзора от 05.04.2007 № 204) не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 3 Порядка, утв. приказом Ростехнадзора от 05.04.2007 № 204) Внесение платы не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (п. 1 приказа Ростехнадзора от 08.06.2006 № 557)
Платежи за пользование недрами Отчетный период – квартал (п. 4 и п. 6 ст. 43 Закона РФ от 21.02.1992 № 2395-1) Представление расчета не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным кварталом (п. 6 ст. 43 Закона РФ от 21.02.1992 № 2395-1) Внесение 1/4 годового платежа не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом (п. 4 ст. 43 Закона РФ от 21.02.1992 № 2395-1)
Единая упрощенная декларация Отчетные периоды - 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, календарный год (абз. 4 п. 2 ст. 80 НК РФ) Декларация представляется не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (абз. 4 п. 2 ст. 80 НК РФ)   Представление и порядок заполнения единой (упрощенной) декларации

Составление единой (упрощенной) декларации в "1С:Бухгалтерии 8"
Декларирование производства, оборота и использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции Отчетный период - квартал (п. 15 Правил, утв. постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 № 815) Декларация представляется ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 15 Правил, утв. постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 № 815)   Отчетность при розничной продаже алкогольной и спиртосодержащей продукции

Подготовка к составлению декларации об объеме розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции

Составление декларации при розничной продаже алкогольной и спиртосодержащей продукции в "1С:Бухгалтерии 8"