Для ввода остатков предназначен документ Ввод остатков.
«1С:Бухгалтерия 8» содержит План счетов бухгалтерского учета. Данные бухгалтерского и налогового учета регистрируются в одной проводке. Это упрощает сопоставление данных бухгалтерского и налогового учета и выполнение требований ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
Если по счету предусмотрено ведение налогового учета, то в карточке счета установлен флажок Налоговый (по налогу на прибыль).
Остатки по счетам бухгалтерского и налогового учета переносятся на счета единого Плана счетов бухгалтерского учета проводками в корреспонденции со вспомогательным счетом 000.
Рисунок 12
Для формирования остатков по отдельным счетам по данным налогового учета используются данные счетов бухгалтерского учета «1С:Бухгалтерии 7.7». Например, в «1С:Бухгалтерии 7.7» в налоговом учете не предусмотрен учет доходов будущих периодов, а в «1С:Бухгалтерии 8» такой учет ведется. Поэтому данные по счету 98 «Доходы будущих периодов» по налоговому учету будут получены из бухгалтерского учета.
Таблица соответствия счетов бухгалтерского учета «1С:Бухгалтерии 7.7» и «1С:Бухгалтерии 8» представлена в приложении. В ней наглядно представлены основные отличия Плана счетов бухгалтерского учета по структуре и нумерации счетов. Используя данную таблицу, можно определить, на какие счета и субсчета и с какими особенностями переносятся остатки.
Если перенос осуществляется в середине года (не на 1 января года), меняется порядок переноса данных.
Данные переносятся следующим образом:
Рассмотрим на примере перенос данных бухгалтерской проводки Дт 10 Кт 60.01. Дебетовый оборот счета 10 «Материалы» отразится проводкой Дт 10 Кт 000. Кредитовый оборот счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» отразится проводкой Дт 000 Кт 60.01.
По забалансовым счетам бухгалтерского учета переносятся обороты по дебету и кредиту счета без указания корреспонденции.
Одному счету налогового учета в «1С:Бухгалтерии 7.7» могут соответствовать несколько счетов учета «1С:Бухгалтерии 8». В этом случае производится пропорциональное распределение суммы по соответствующим счетам бухгалтерского учета. Например, остатки счета Н02.01 «Поступление и выбытие материалов» автоматически распределяются по субсчетам счета 10 «Материалы».
При переносе данных по счетам анализируется остаток по счетам бухгалтерского учета и счету НПР «Постоянные разницы». При помощи сопоставления полученных данных выполняется расчет временных разниц.
Сведения об объектах аналитического учета, хранящиеся в справочниках, будут перенесены из «1С:Бухгалтерии 7.7» в соответствующие справочники «1С:Бухгалтерии 8».
В таблице приводятся основные изменения в группировке объектов и наименованиях справочников при переходе.
|
«1С:Бухгалтерия 7.7» |
«1С:Бухгалтерия 8» |
Комментарий |
|
Виды продукции (работ, услуг) |
Номенклатурные группы |
Справочник Номенклатурные группы предназначен для хранения перечня номенклатурных групп, в разрезе которых предполагается ведение укрупненного учета: учет затрат основного и вспомогательного производства, а также выручки, полученной от реализации товаров, продукции, услуг |
|
Места хранения |
Склады (места хранения) |
Справочник Склады (места хранения) предназначен для ведения списка мест хранения товаров |
|
Сотрудники |
Физические лица |
Справочник Физические лица предназначен для хранения информации обо всех физических лицах, являющихся работниками всех организаций |
|
Должности организаций |
Справочник Должности организаций содержит список должностей, используемых в организациях |
|
|
Сотрудники организаций |
Справочник Сотрудники организаций предназначен для хранения информации о сотрудниках каждой из организаций |
|
|
Объекты внеоборотных активов |
Номенклатура |
Объекты, учтенные на счете 08.4 «Приобретение отд. объектов ОС» |
|
Объекты строительства |
Объекты, учтенные на счете 08.3 «Строительство объектов ОС» |
|
|
Нематериальные активы и расходы на НИОКР |
Объекты, учтенные на счетах 08.5 «Приобретение НМА» и 08.8 «Выполнение НИОКР» |
|
|
Статьи затрат на производство |
Статьи затрат |
В «1С:Бухгалтерии 8» предусмотрен единый справочник Статьи затрат. Если в «1С:Бухгалтерии 7.7» в разных справочниках существовали элементы с одинаковым наименованием, то в «1С:Бухгалтерии 8» будет создан только один элемент справочника с таким наименованием |
|
Статьи общехозяйственных затрат |
||
|
Статьи общепроизводственных затрат |
||
|
Статьи издержек обращения |
||
|
Статьи затрат обслуживающих производств |
||
|
Статьи коммерческих расходов |
||
|
Статьи расходов на продажу |
||
|
Статьи затрат на строительство |
||
|
Материалы |
Номенклатура |
Перенос данных производится в группы справочника Номенклатура, автоматически созданные при первом запуске |
|
Номенклатура |
||
|
Оборудование |
||
|
Цены номенклатуры |
Цены номенклатуры |
При переносе создается документ Установка цен номенклатуры |
Остальные справочники выгружаются явно, т. е. данные справочника Банковские счета «1С:Бухгалтерии 7.7» переносятся в справочник Банковские счета «1С:Бухгалтерии 8».
Помимо справочников для хранения информации в «1С:Бухгалтерии 8» предусмотрены регистры сведений. Например, сведения об основных средствах организации хранятся в справочнике Основные средства и в регистрах сведений: Первоначальные сведения ОС, Параметры амортизации ОС и др.
Подробнее работа с регистрами сведений рассмотрена в отдельной книге «1С:Бухгалтерия 8. Руководство по ведению учета».