Для ввода остатков предназначен документ Ввод остатков.
Остатки по счетам бухгалтерского учета переносятся на счета Плана счетов бухгалтерского учета проводками в корреспонденции со вспомогательным счетом 000.
Рисунок 13
Остатки по налоговому учету переносятся в регистры налогового учета.
Таблица соответствия счетов бухгалтерского учета «1С:УСН 7.7» и «1С:Бухгалтерии 8» представлена в приложении. Таблица дает наглядное представление об основных отличиях Плана счетов бухгалтерского учета по структуре и нумерации счетов. Используя данные таблицы, можно определить, на какие счета и субсчета и с какими особенностями переносятся остатки.
Если перенос данных осуществляется в середине года (не на 1 января года), меняется порядок переноса данных.
Данные переносятся следующим образом:
Замечание
При переносе данных по счетам 07, 08.3, 08.5, 08.8, 10.1, 10.11, 19.1, 19.2, 41.1, 71.1, 71.11, 76.4 не отражаются данные по налоговому учету (в регистрах налогового учета УСН запись не формируется). Данные по перечисленным счетам выгружаются в документ Ввод остатков только на начало периода.
Сведения об объектах аналитического учета, хранящиеся в справочниках, будут перенесены из «1С:УСН 7.7» в соответствующие справочники «1С:Бухгалтерии 8».
В таблице приводятся основные изменения в группировке объектов и наименованиях справочников при переходе.
Соответствие справочников
|
«1С:УСН 7.7» |
«1С:Бухгалтерия 8» |
Комментарий |
|
Виды деятельности |
Номенклатурные группы |
Справочник Номенклатурные группы предназначен для хранения перечня номенклатурных групп, в разрезе которых предполагается ведение укрупненного учета: учет затрат основного и вспомогательного производства, а также выручки, полученной от реализации товаров, продукции, услуг |
|
Места хранения |
Склады (места хранения) |
Справочник Склады (места хранения) предназначен для ведения списка мест хранения товаров |
|
Сотрудники |
Физические лица |
Справочник Физические лица предназначен для хранения информации обо всех физических лицах, являющихся работниками организаций |
|
Должности организаций |
Справочник Должности организаций содержит список должностей, используемых в организациях |
|
|
Сотрудники организаций |
Справочник Сотрудники организаций предназначен для хранения информации о сотрудниках каждой из организаций |
|
|
Объекты внеоборотных активов |
Номенклатура |
Объекты, учтенные на счете 08.4 «Приобретение отд. объектов ОС» |
|
Объекты строительства |
Объекты, учтенные на счете 08.3 «Строительство объектов ОС» |
|
|
Нематериальные активы и расходы на НИОКР |
Объекты, учтенные на счетах 08.5 «Приобретение НМА» и 08.8 «Выполнение НИОКР» |
|
|
Цены номенклатуры |
Цены номенклатуры |
При переносе создается документ Установка цен номенклатуры |
Остальные справочники выгружаются явно, т. е. данные справочника Банковские счета «1С:Бухгалтерии 7.7» переносятся в справочник Банковские счета «1С:Бухгалтерии 8».
Помимо справочников для хранения информации в «1С:Бухгалтерии 8» предусмотрены регистры сведений. Например, сведения об основных средствах организации хранятся в справочнике Основные средства и в регистрах сведений: Первоначальные сведения ОС, Параметры амортизации ОС и др.
Подробнее о работе с регистрами сведений можно прочитать в отдельной книге «1С:Бухгалтерия 8. Руководство по ведению учета».
Документ Ввод остатков создается и проводится автоматически по разделу учета Основные средства и доходные вложения (счета 01, 02, 03, 010).
Табличная часть документа Ввод остатков содержит перечень основных средств, числящихся в организации, и начальные данные для ведения бухгалтерского и налогового учета.
В созданном документе Ввод остатков автоматически будут заполнены все обязательные реквизиты, необходимые для учета основных средств.
При проведении документа формируются проводки в бухгалтерском учете, в налоговом учете формируются записи в регистрах налогового учета УСН.
При проведении документа заполняются регистры сведений, раскрывающие информацию об основных средствах организации (Первоначальные сведения ОС, События ОС организаций и др.).
Документ Ввод остатков создается и проводится автоматически по разделу учета Нематериальные активы и расходы на НИОКР (счета 04, 05).
При проведении документа формируются проводки в бухгалтерском учете, в налоговом учете формируются записи в регистрах налогового учета УСН.
При проведении документа сведения об основных характеристиках объектов НМА будут внесены в соответствующие регистры сведений (Счета бухгалтерского учета НМА, Первоначальные сведения о НМА и др.).
Документ Ввод остатков создается и проводится автоматически по разделам учета:
При проведении документа формируются записи на счетах бухгалтерского учета и в регистрах.
В «1С:УСН 7.7» нет счетов учета авансов полученных и выданных. Поэтому аванс определяется как кредитовая задолженность на счете 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» или дебетовая на счете 60 «Расчеты с поставщиками».
При переносе остатков на начало года программа автоматически распознает аванс по договору. При проведении документа Ввод остатков сумма аванса относится на счет учетов авансов (60.02, 62.02).
При переносе данных в середине года по бухгалтерскому учету формируется документ Операция (БУ и НУ) на конец периода переноса, который переводит остатки расчетов с субсчета взаиморасчетов на субсчет учета авансов (Дт 60.01 Кт 60.02, Дт 62.02 Кт 62.01).
Документ Ввод остатков создается и проводится автоматически по разделам учета ТМЦ:
Если организация является плательщиком единого налога на вмененный доход, то в реквизите Отражение в УСН табличной части документа Ввод остатков проставляется значение Распределяются.
Если тип номенклатуры, по которой переносятся остатки, – Услуга ЕНВД, то в реквизите Отражение в УСН проставляется значение Не принимаются. Во всех остальных случаях в реквизите Отражение в УСН проставляется значение Принимаются.
Значение реквизита Состояние расходов документа Ввод остатков определяется в зависимости от настроек порядка признания расходов по упрощенной системе налогообложения и состояния взаиморасчетов с поставщиком по партиям.
Возможные значения:
При переносе данных в середине года для счета 004.02 «Товары, переданные на комиссию» формируется документ Операция (БУ и НУ) на конец периода переноса. В «1С:УСН 7.7» учет отгруженного товара, который числится за балансом, не ведется, ведутся только расчеты на счете КМС. Поэтому обороты не переносятся, а создается остаток по актуальным данным: отражаются проводки Дт 004.02 - Кт 004.01.