Для контракта ГОЗ-20 на рисунке 5.1 в ячейке Строка 1.2 графа 7 указана сумма 9 000 000,00 руб. Для отражения операций с кредитными средствами контракта необходимо занести кредитные договоры. Для корректного отражения суммы кредитов необходимо знать банковские счета организации, на которые они поступили. До открытия отдельного счета кредитные средства перечислялись на расчетный счет, общая сумма поступлений составила 1 000 000,00 руб. В рамках раздельного учета денежные средства на расчетном счете организации не обосабливаются. Для сохранения баланса отчетной формы поступления денежных средств на расчетный счет показываются транзитным отражением по показателю 2.1.1. Денежные средства на отдельном счете. Схема документов представлена на рисунке 5.4.
Рис. 5.4. Схема документов для отражения полученных кредитов по контракту ГОЗ-10 на расчетный счет организации