Новые статьи сайта

Как в "1С:БГУ 8" отразить закупку услуг по проезду, проживанию при направлении сотрудника в командировку.

Дата публикации

При направлении сотрудника в командировку учреждение может самостоятельно приобрести проездные документы и оплатить услуги гостиницы. В такой ситуации оно является заказчиком услуг и должно руководствоваться п. 26 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ (в установленных случаях - Федеральным законом от 18.07.2011 № 223-ФЗ). Работнику выдаются суточные и билеты на проезд.

При перечислении предоплаты, а также после выполнения поставщиком, подрядчиком, исполнителем своих обязательств по договору у учреждения возникают денежные обязательства. Они отражаются по кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 0 502 02 000 "Принятые денежные обязательства" в корреспонденции с дебетом соответствующих счетов аналитического учета счета 0 502 01 000 "Принятые обязательства".

Расходы по приобретению проездных документов, услуг гостиницы отражаются по элементу вида расходов 244 и коду КОСГУ в зависимости от экономического содержания (222, 226).

Документы, которые являются эквивалентом стоимости нефинансовых активов (работ, услуг), как правило, учитываются как денежные документы на счете 201 35 (п. 169 инструкции, утв. приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н). Поэтому проездные документы на бумажных бланках учитываются на счете 201 35.

В новых практических статьях справочников хозяйственных операций показано, как в программе отразить закупку услуг по проезду, проживанию при направлении сотрудника в командировку: