Новые статьи сайта

Как в "1С:БГУ 8" отразить возврат денег из кассы на лицевой счет.

Порядок ведения кассовых операций определен Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (далее - Указание № 3210-У). В соответствии с п. 3 Указания № 3210-У для зачисления наличных денежных средств на лицевой счет они сдаются в банк уполномоченным представителем учреждения. Деньги могут вноситься из кассы на счет, например, в случае возврата неиспользованных подотчетных сумм, излишне выданных сумм заработной платы и иных выплат работникам.

В соответствии с инструкцией, утв. приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н, для учета движения наличных денежных средств в кассе учреждения предназначен счет 201 34, для учета операций с безналичными денежными средствами - счет 201 01, для учета операций по счетам казенных учреждений, открытых в финансовом органе - счет 304 05.

Операции по движению денежных средств между лицевым (банковским) счетом и кассой не являются доходными или расходными, поэтому к забалансовым счетам 17, 18 применяются статьи 510 "Поступление на счета бюджетов" и 610 "Выбытие со счетов бюджетов" КОСГУ (письма Минфина России от 15.04.2015 № 02-07-07/21402, от 01.07.2015 № 02-07-07/38257).

В обновленных практических статьях справочников хозяйственных операций показано, как отразить в программе возврат денег из кассы на лицевой счет: