Комментарии законодательства

К каким последствиям могут привести нарушения, выявленные аудиторской проверкой?

Документ

Постановление Правительства РФ от 08.11.2018 № 1332

Комментарий

Если при проведении аудиторской проверки аудиторская организация или индивидуальный аудитор заподозрят, что проводимые фирмой сделки или финансовые операции осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем или путем финансового терроризма, они обязаны уведомить об этом Федеральную службу по финансовому мониторингу. Соответствующая обязанность для указанных лиц введена с 4 мая 2018 года Федеральным законом от 23.04.2018 № 112-ФЗ.

Ранее на основании этого закона такие сведения должны были подавать только адвокаты, нотариусы, а также организации и предприниматели, оказывающие юридические и бухгалтерские услуги.

Порядок передачи информации в Росфинмониторинг утвержден постановлением Правительства РФ от 16.02.2005 № 82.

Постановлением Правительства РФ от 08.11.2018 № 1332 в него внесены изменения. Изменениями закреплено, что аудиторские организации и индивидуальные аудиторы должны представлять информацию в Росмониторинг в течение трех дней, следующих за днем выявления соответствующей операции (сделки).

Поправки вступают в силу с 20 ноября 2018 года.