Комментарии законодательства

Новые правила и штрафы в сфере валютного регулирования и контроля

Документ

Федеральный закон от 14.11.2017 № 325-ФЗ

Комментарий

Федеральным законом от 14.11.2017 № 325-ФЗ внесен ряд изменений в Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее – Закон № 173-ФЗ), а также в КоАП РФ. Все нововведения вступают в силу 14.05.2018. Рассмотрим эти изменения.

Резиденты будут предоставлять банкам более точную информацию о внешнеторговых сделках

По действующим сегодня правилам (ч. 1.1 ст. 19 Закона № 173-ФЗ) при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты представляют уполномоченным банкам информацию об ожидаемых максимальных сроках получения от контрагентов-нерезидентов на свои счета денежных средств или об ожидаемых максимальных сроках исполнения контрагентами-нерезидентами неденежных обязательств в счет авансовых платежей, осуществленных резидентами. По новым правилам в банк необходимо предоставлять информацию не об ожидаемых, а о точных сроках зачисления средств и исполнения договоров (в т.ч. о сроках возврата авансовых платежей).

Оснований для отказа банком в осуществлении валютной операции станет больше

Случаи, когда уполномоченный банк может отказать в осуществлении валютной операции, перечислены в абз. 4 ч. 5 ст. 23 Закона № 173-ФЗ. Сегодня такой отказ возможен при непредставлении необходимых документов или при представлении недостоверных сведений.

По новым правилам отказать в валютной операции банк также сможет, если проведение такой операции нарушит положения законодательства о валютном регулировании (статьи 9, 12, ст. 14 Закона № 173-ФЗ и другие акты валютного законодательства). Решение об отказе в проведении операции будет передано заинтересованному лицу в письменной форме не позднее рабочего дня, следующего за днем вынесения решения об отказе.

Появятся новые составы административных правонарушений в сфере валютного законодательства

Должностные лица организаций будут нести ответственность:

За перечисленные нарушения должностных лиц будут штрафовать на суммы от 20 000 до 30 000 рублей.

Совершение административных правонарушений, предусмотренных ч. 1, 4, 4.1, 5 ст. 15.25 КоАП РФ, должностным лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, влечет дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет (ч. 5.1 ст. 15.25 КоАП РФ).

Под должностными лицами во всех перечисленных случаях понимаются (ст. 2.4 КоАП РФ в ред. Федерального закона от 14.11.2017 № 325-ФЗ):

Административная ответственность будет наступать за нарушения, допущенные после 14.05.2018 и валютные операции, совершенные с нарушениями закона, после этой даты.