Онлайн-кассы

Оформление чека коррекции, если при расчете не применялась онлайн-касса

Дата публикации 24.06.2019

Смотрите также

Пример

ООО "Ромашка" ИНН 1234567891 на ОСН использует онлайн-кассу с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542. Данные передаются через ОФД в налоговые органы.

Кассир Иванов Иван Иванович (ИНН 123456789012) 20 июля 2018 г. в 12 часов 55 минут продает клиенту (физическому лицу) товар – детскую игрушку "Мусоровоз с большим контейнером" ("Товар 1") 1 штуку на сумму 3211 рублей. Расчет осуществляется по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж.

Покупатель расплачивается наличными денежными средствами. При продаже не был сформирован и выдан клиенту кассовый чек. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.

В целях освобождения от административной ответственности продавец пробивает кассовый чек коррекции в уже открытой смене 1 августа 2018 года в 13 часов 13 минут.

В письме ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@1 даны рекомендации по оформлению чека в таком случае.

Купить кассу

Описание кассового чека коррекции

  1. Продажа 20.07.2018 товара без выдачи чека
  2. Формирование 01.08.2018 пользователем кассового чека коррекции.
Формирование кассового чека коррекции в ФФД 1.1 и 1.05
ТЕГ Название тега Электронная форма2 Печатная форма
1000 Наименование документа   кассовый чек коррекции
  Код формы ФД 31  
1209 Номер версии ФФД 3 (2 – для ФФД 1.05)  
1048 Наименование пользователя3   ООО "Ромашка"
(обязательно)
1018 ИНН пользователя3   1234567891
(обязательно)
1042 Номер чека за смену 8 8
1012 Дата, время 01.08.18 13:13 01.08.18 13:13
1038 Номер смены 35 35
1054 Признак расчета 1 приход
1055 Применяемая система налогообложения 1 (номер бита 0)
(обязательно)
ОСН
(рекомендовано)
1021 Кассир Иванов Иван Иванович, кассир Иванов Иван Иванович, кассир
1203 ИНН кассира 123456789012
(рекомендовано)
 
1037 Регистрационный номер ККТ 1234567890123456 1234567890123456
1173 Тип коррекции 0
(рекомендовано)
самостоятельная операция
(рекомендовано)
1174 1177 Описание коррекции Неприменение ККТ
(рекомендовано)
Неприменение ККТ
(рекомендовано)
1178 Дата совершения корректируемого расчета 20.07.18 20.07.18
1009 Адрес расчетов3   127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23
1187 Место расчетов3   9 этаж
10594 1212 Признак предмета расчета 1
(для ФФД 1.05 рекомендовано)
ТОВАР
(рекомендовано)
1030 Наименование предмета расчета Детская игрушка "Мусоровоз с большим контейнером" Детская игрушка "Мусоровоз с большим контейнером"
1197 Единица измерения предмета расчета Штука
(рекомендовано)
Штука
(рекомендовано)
1079 Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок 3211.00 3211.00
1023 Количество предмета расчета 1 1
1199 Ставка НДС 2 ставка НДС 10%
1043 Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок 3211.00 3211.00
1020 Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) 3211.00 3211.00
1031 Сумма по чеку наличными 3211.00 3211.00
1081 Сумма по чеку электронными 0.00 0.00
1215 Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) 0.00 0.00
1216 Сумма по чеку постоплатой (кредит) 0.00 0.00
1217 Сумма по чеку встречным предоставлением 0.00 0.00
1102 Сумма НДС чека по ставке 18% 0.00 0.00
1103 Сумма НДС чека по ставке 10% 291.91 291.91
1104 Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% 0.00 0.00
1105 Сумма расчета по чеку без НДС 0.00 0.00
1106 Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 0.00 0.00
1107 Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 0.00 0.00
10605 Адрес сайта ФНС3   www.nalog.ru
1040 Номер ФД 122 122
1041 Номер ФН 8710000109811542 8710000109811542
1077 ФПД формируется автоматически формируется автоматически
  ФПС формируется автоматически  
1196 QR-код   (Рекомендован)

 

1 В соответствии с приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ (в ред. приказа ФНС России от 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@).

2 Направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных.

3 Реквизиты "Наименование пользователя" (тег 1048), "ИНН пользователя" (тег 1018), "Адрес сайта ФНС" (тег 1060), "Адрес электронной почты отправителя чека" (тег 1117), "Номер автомата" (тег 1036), "Адрес расчетов" (тег 1009) и "Место расчетов" (тег 1187) должны быть включены в состав кассового чека коррекции (БСО коррекции) при его передаче ОФД в электронной форме, если указанные реквизиты ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации..

4 Структура данных реквизитов "Предмет расчета" (тег 1059) может присутствовать в версии ФФД 1.05.

5 Для версии ФФД 1.1.

Смотрите также